問題已解決

老師,去年12月的房租發(fā)票開錯了,物業(yè)在今年開具了負(fù)數(shù)發(fā)票,并重新開了正確的發(fā)票給我,這兩張發(fā)票要怎么分別處理分錄!

84784989| 提問時間:2022 03/10 15:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
去年的分錄是怎么做的?
2022 03/10 15:24
84784989
2022 03/10 15:40
是專票入賬的,銀行存款支付時記預(yù)付賬款里,收到發(fā)票時記制造費用和管理費用,進(jìn)項稅金正常入賬
郭老師
2022 03/10 15:44
借其他應(yīng)收款 貸以前年度損益調(diào)整 制造費用, 應(yīng)交稅費進(jìn)項轉(zhuǎn)出 然后收到正確的 借制造費用, 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款。
郭老師
2022 03/10 15:44
貸其他應(yīng)收款 不是銀行存款
84784989
2022 03/10 15:49
等于是開了同樣金額的負(fù)數(shù)和正數(shù),因為電費開錯了,稅率不一樣,進(jìn)項稅額正數(shù)比負(fù)數(shù)少了1000塊錢!
郭老師
2022 03/10 15:50
你好,上面調(diào)整的分錄,你看一下具體的是哪一個科目做少了,管理費用還是制造費用?
郭老師
2022 03/10 15:50
管理費用以前年度損益調(diào)整來做了。
84784989
2022 03/10 17:55
應(yīng)該都有,多余的796塊錢可不可以都調(diào)到制造費用里?
84784989
2022 03/10 17:57
因為發(fā)票重開后,含稅金額不變,但稅額少了796塊錢,費用多了796
郭老師
2022 03/10 17:57
可以的,可以這么做的。
84784989
2022 03/10 17:58
當(dāng)時入賬的時候往來用的是預(yù)付賬款
84784989
2022 03/10 17:58
現(xiàn)在還是用預(yù)付賬款這個科目調(diào)整吧
郭老師
2022 03/10 17:59
對的是的是這么做。
84784989
2022 03/10 18:01
以前我外賬公司做的,預(yù)付賬款這個明細(xì)科目沒有余額了,我現(xiàn)在接回來,房租想用其他應(yīng)付款入賬可以嗎
郭老師
2022 03/10 18:03
可以的,可以這么做。
84784989
2022 03/10 18:03
那也就是說我想現(xiàn)在調(diào)賬也用其他應(yīng)付款科目調(diào)整,可以嗎
郭老師
2022 03/10 18:10
對的是的,可以這么做。
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