免費(fèi)問答

你好，你可以參考一下 學(xué)員，你好。 計(jì)提工資時(shí)，假如公司老板的應(yīng)發(fā)工資5000（計(jì)提時(shí)按應(yīng)發(fā)數(shù)） 借：管理費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 5000 計(jì)提社保時(shí)（計(jì)提時(shí)只計(jì)提公司承擔(dān)部分，同時(shí)社保1000，公司承擔(dān)800，個(gè)人承擔(dān)200） 借：管理費(fèi)用 800 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 800 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5000 貸：銀行存款 4800 其他應(yīng)收款 200 繳納社保時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 200 應(yīng)付職工薪酬-社保 800 貸：銀行存款 1000 你在這個(gè)流程的賬務(wù)處理，要關(guān)注，首先我們計(jì)提不要計(jì)提個(gè)人承擔(dān)部分的社保，因?yàn)檫@個(gè)社保是員工自己承擔(dān)。員工承擔(dān)的社保，我們是從工資中扣的，所以在發(fā)工資的時(shí)候扣下來，通過其他應(yīng)收（付）都可以。