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老師，我們單位開了3.5萬凍庫的普票出去，但是沒得凍庫的進(jìn)項(xiàng)票，這種是不是就要全額交銷項(xiàng)稅，這個發(fā)票我上個月開的是5%稅率對不對哇,我們公司是一般納稅人
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您好！是的。是要全部繳。
5%是不對。應(yīng)該13%或者9%
2022 03/10 11:40
84784949 
2022 03/10 11:43
這種不是按5%的簡易計(jì)稅嗎，我上個月去新增稅費(fèi)種的時候，聽稅務(wù)局的人問是3%還是5%,然后稅務(wù)局的工作人員說的是5%
宋生老師 
2022 03/10 11:44
你好！你們是賣出去冷庫嗎
84784949
2022 03/10 11:45
我們是凍庫轉(zhuǎn)租出去的
宋生老師
2022 03/10 11:45
你好！這樣的話，可以用5%按不動產(chǎn)出租
84784949
2022 03/10 11:47
在哪種情況下是按9%呀，我申報(bào)稅的時候是填哪一行哇
宋生老師
2022 03/10 11:54
你好！如果你是建造一個冷酷，相當(dāng)于做個冷庫工程
84784949
2022 03/10 11:55
我們這個冷酷是自己建的，但是賬上沒做得有凍庫
宋生老師
2022 03/10 11:56
你好！是的。所以你這個不是9%，你這個是出租冷庫
84784949
2022 03/10 17:10
申報(bào)的時候，出租冷庫按5%的銷項(xiàng)稅額不能用專票認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
宋生老師
2022 03/10 17:17
您好！是的。簡易征收不能抵扣了
84784949
2022 03/10 17:19
那這個應(yīng)該怎么做分錄呀？
宋生老師
2022 03/10 17:53
你好！你是什么業(yè)務(wù)。出租的業(yè)務(wù)的分錄是嗎
84784949
2022 03/10 17:55
我們是主營銷售凍品，出租部分凍庫是偶爾一次
宋生老師
2022 03/10 19:11
您好！你現(xiàn)在是問什么業(yè)務(wù)的分錄
84784949
2022 03/10 19:13
出租的分錄
宋生老師
2022 03/11 08:50
你好！借應(yīng)收賬款等 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784949
2022 03/11 09:00
這個分錄就只是把主營變成了其他業(yè)務(wù)收入，簡易征收下月是不是要填增值稅附表四稅額抵減情況表的出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款，然后再抵扣？
宋生老師
2022 03/11 09:02
你好！你有預(yù)繳的就填，沒有預(yù)繳就不用
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