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車間原材料盤虧，怎么調(diào)賬
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您好
請問查明盤虧原因了嗎
2022 03/09 19:38
84785037 
2022 03/09 19:53
差不清楚是誰的責任了，金額比較大。這種情況要怎么調(diào)賬
bamboo老師 
2022 03/09 19:54
那如果想稅前合理扣除的話 就耗用到生產(chǎn)成本-直接材料里面
84785037
2022 03/09 19:57
老師能寫下分錄嘛，摘要要怎么寫？附件放盤點表？
bamboo老師
2022 03/09 19:59
借：生產(chǎn)成本-直接材料
貸：原材料
84785037
2022 03/09 22:24
老師，其實是相當于原材料倉庫發(fā)出了，他們做賬在每月倉庫發(fā)出就會做借生產(chǎn)成本，貸原材料。但是現(xiàn)在車間找不到從倉庫發(fā)出的原材料了。應(yīng)該不用做賬務(wù)調(diào)整吧
84785037
2022 03/09 22:26
就體現(xiàn)為車間用超了很多原材料，但并沒有做出這么多成品
bamboo老師
2022 03/09 22:35
如果領(lǐng)料的時候已經(jīng)做了分錄 那就不需要再做分錄了
應(yīng)該是損耗超過預(yù)期了 要查損耗原因
84785037
2022 03/10 06:48
那成品倉盤虧了是不是也不需要調(diào)賬。如果是原材料倉庫盤盈，是不是可以抵發(fā)出的，比如他發(fā)出2萬，盤盈1萬，可以直接做發(fā)出1萬。賬上不體現(xiàn)盤盈盤虧就把賬上結(jié)存調(diào)整為和他實際倉庫一樣
bamboo老師
2022 03/10 07:01
成品倉的數(shù)量實際跟庫存一樣么？
因為和車間盤點不一樣 車間的在財務(wù)賬已經(jīng)領(lǐng)用到車間了 不在財務(wù)賬上 但是倉庫的在財務(wù)賬上
84785037
2022 03/10 07:08
他們以前做賬是直接把生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到庫存商品的。就是把原材料，制造費用都結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本后，看科目余額表生產(chǎn)成本有多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少到庫存商品。這樣庫存商品應(yīng)該也是和賬上對不上的吧
bamboo老師
2022 03/10 07:15
數(shù)量難道也不對么？盤點主要是看數(shù)量
84785037
2022 03/10 07:18
就是實盤數(shù)量和他們登記的excel表不對?？簇攧?wù)賬上金額應(yīng)該是對不出來的。所以如果要調(diào)賬是不是只有原材料倉庫可以調(diào)
bamboo老師
2022 03/10 07:22
倉庫賬上數(shù)量跟盤點數(shù)量不一致的都應(yīng)該調(diào)整
84785037
2022 03/10 07:27
那成品少了要怎么調(diào)整呀。因為本身賬上庫存商品金額也看不出有多少成品數(shù)量
bamboo老師
2022 03/10 07:59
本身賬上庫存商品金額也看不出有多少成品數(shù)量？入庫的時候只有金額 沒有數(shù)量？
84785037
2022 03/10 08:00
是的?？床怀鰯?shù)量。只有金額
bamboo老師
2022 03/10 08:38
那您帳上金額跟倉庫實際的貨物金額一樣嗎? 比如材料100公斤 單價100? 金額就是10000? 賬上也是10000
84785037
2022 03/10 08:52
成品應(yīng)該是對不上的。本來他們就是按原材料倉庫發(fā)出的金額去結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，又把生產(chǎn)成本全部結(jié)轉(zhuǎn)到成品。但事實是倉庫發(fā)出的不一定車間每月都用完變成成品呀
bamboo老師
2022 03/10 08:57
那這個成品單價也不準確了 這樣做核算也沒有意義啊
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