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你好，加計抵減稅額通過什么科目反應再結轉到未交增值稅借方？留抵是直接結轉的未交增值稅借方對嗎？
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借應交稅費增值稅加計扣除
貸營業(yè)外收入或者其他收益
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費增值稅加計扣除。
2022 03/09 15:48
84785012 
2022 03/09 16:03
進項留抵呢，直接進項稅額轉到未交增值稅借方？不用做會計分錄？
郭老師 
2022 03/09 16:03
進項可以結轉到轉出，未交增值稅轉出未交增值稅借方有余額表示，劉迪。
84785012
2022 03/09 16:09
麻煩老師，這是之前的增值稅科目余額，前會計每月都沒結轉，交稅通過已交稅金科目。如何結轉調整增值稅借方余額是11萬多呢
郭老師
2022 03/09 16:11
把你的銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅，然后交稅的時候借應交稅費，未交增值稅貸應交稅費應交稅金。
84785012
2022 03/09 16:15
貸記應交稅費—應交稅金？
郭老師
2022 03/09 16:16
應交稅費已交稅金做這個。
84785012
2022 03/09 16:21
抵減稅額也叫轉入轉出未交增值稅？
郭老師
2022 03/09 16:21
不是的，抵減稅額是單獨的科目。
84785012
2022 03/09 16:34
說錯了，我說的是應交稅金好—增值稅-減免稅額。最后繳納時借：未交稅金貸：已交稅金，結轉后已交稅金還有貸方余額11萬多是怎么回事，之前的進項留抵都不反應，還有加計扣除的也不反應
郭老師
2022 03/09 16:38
你好，這個是免稅的，比如你金稅盤減免，就做這個科目。
郭老師
2022 03/09 16:38
這個減免稅款也是結轉到轉出未交增值稅和銷項進項是一樣的。
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