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老師，我們20年用了固定資產(chǎn)一次性扣除政策，遞延所得稅負債50萬，去年21年是不是需要調(diào)增所得稅費用，借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用，那不就意味著今年需要補交所得稅？
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同學你好
對的
要補交的
2022 03/09 10:29
84784985 
2022 03/09 10:31
關鍵我們21年虧損了，那還要補交所得稅費用嗎
84784985
2022 03/09 10:34
18.19年都是虧損，20年盈利了用了政策沒交所得稅，20年盈利的其實都不夠彌補往期虧損，但是前會計用了固定資產(chǎn)一次折舊政策，而不是去彌補虧損。現(xiàn)在該怎么處理？
樸老師 
2022 03/09 10:41
同學你好
那你先彌補虧損哦
84784985
2022 03/09 10:46
老師，請您看清楚，關鍵是20年時已經(jīng)用了政策，我現(xiàn)在該如何做彌補措施？
84784985
2022 03/09 10:46
我也知道應該先彌補虧損，可是前會計沒那樣做?，F(xiàn)在該怎么調(diào)？
樸老師
2022 03/09 10:53
同學你好
你現(xiàn)在就是調(diào)增的可以彌補虧損
在做匯算清繳的時候
84784985
2022 03/09 11:05
那賬務上如何做賬？已經(jīng)做了借：遞延所得稅負債 貸，所得稅費用 ，那現(xiàn)在怎么把這個所得稅費用沖掉？如何做分錄
樸老師
2022 03/09 11:14
同學你好
原分錄負數(shù)紅沖就行了
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