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問(wèn)題已解決
工廠(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的零星配件用于設(shè)備配件的會(huì)計(jì)科目
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如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額不大的，做到管理費(fèi)用，
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額不大的，做到制造費(fèi)用。
2022 03/09 08:19
84784947 
2022 03/09 08:23
金額較大呢，可以走固定資產(chǎn)和原材料嗎
郭老師 
2022 03/09 08:24
金額大的走固定資產(chǎn)的，如果這個(gè)設(shè)備是你的固定資產(chǎn)
84784947
2022 03/09 08:25
但是后期配件領(lǐng)用的話(huà)怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)科目
郭老師
2022 03/09 08:26
你好，先做周轉(zhuǎn)材料里面的，你領(lǐng)用的時(shí)候不是一次用的，每次金額不大的，做到管理費(fèi)用或者是制造費(fèi)用。
郭老師
2022 03/09 08:26
如果你買(mǎi)來(lái)一次使用的這種，可以做固定資產(chǎn)。
84784947
2022 03/09 08:42
之前公司是小規(guī)模，對(duì)方開(kāi)的專(zhuān)票沒(méi)有認(rèn)證直接當(dāng)普票用的，用含稅價(jià)格入的庫(kù)，現(xiàn)在公司申請(qǐng)一般納稅人把之前的專(zhuān)票都認(rèn)證了，但是現(xiàn)在紅沖之前的入賬材料怎么沖，數(shù)量是一樣的，但是現(xiàn)在是不含稅的材料比之前含稅的價(jià)格低，中間的差價(jià)做賬紅沖的時(shí)候怎么處理
郭老師
2022 03/09 08:42
你好，小規(guī)模期間你們有收入嗎？
84784947
2022 03/09 08:43
有，開(kāi)的都是普票，一般納稅人之后也是開(kāi)的普票
郭老師
2022 03/09 08:44
你好，小規(guī)模期間有收入，小規(guī)模期間收到的專(zhuān)票，你就不允許抵扣了。
郭老師
2022 03/09 08:44
所以就得是按照價(jià)稅合計(jì)的來(lái)做。
84784947
2022 03/09 08:51
但是現(xiàn)在認(rèn)證了，可以抵稅，就按抵稅的入賬，只是想把之前入賬的想調(diào)下賬，之前含稅單價(jià)入賬成本高，現(xiàn)在不含稅入賬比那個(gè)價(jià)格低，如果要調(diào)賬，差價(jià)怎么沖
郭老師
2022 03/09 08:52
你好，你之前價(jià)稅合計(jì)做賬，比如借管理費(fèi)用貸銀行存款，現(xiàn)在認(rèn)證了借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，然后不允許抵扣，
你再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借管理費(fèi)用，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出對(duì)之前的結(jié)果沒(méi)有影響的。
84784947
2022 03/09 08:52
差價(jià)是沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是走哪個(gè)科目
郭老師
2022 03/09 08:53
你好，那你認(rèn)證的這些都是什么業(yè)務(wù)的，能說(shuō)一下嗎？你小規(guī)模期間是怎么做的？
借庫(kù)存商品貸銀行存款，之前是這么做的嗎？
你把稅拆開(kāi)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸庫(kù)存商品，這個(gè)庫(kù)存商品的單價(jià)，你看之前的人家給你開(kāi)的不含稅的金額的就是啦。
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