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實(shí)務(wù)
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某公司一般納稅人企業(yè)購置一臺需要安裝的設(shè)備，支付專用發(fā)票所列的設(shè)備買價100萬元增值稅。13萬元支付專用發(fā)票所列的運(yùn)輸費(fèi)元，增值稅180元，設(shè)備安裝中領(lǐng)用庫存原料3000某公司一般納稅人企業(yè)購置一臺需要安裝的設(shè)備，支付專用發(fā)票所列的設(shè)備買價100萬元增值稅。13萬元支付專用發(fā)票所列的運(yùn)輸費(fèi)元，增值稅180元，設(shè)備安裝中領(lǐng)用庫存原料3000元，購進(jìn)該批。物資時支付某公司一般納稅人企業(yè)購置一臺需要安裝的設(shè)備，支付專用發(fā)票所列的設(shè)備買價100萬元增值稅。13萬元支付專用發(fā)票所列的運(yùn)輸費(fèi)元，增值稅180元，設(shè)備安裝中領(lǐng)用庫存原料3000元，購進(jìn)該批。資物資時支付的增值稅額為390元，設(shè)備安裝時支付工程人員職工薪酬2萬元
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同學(xué)您好，
運(yùn)輸費(fèi)的增值稅180元，運(yùn)費(fèi)的增值稅率9%，推出，運(yùn)輸費(fèi)=180/9%=2000（元）
購置時，
借：在建工程? 1002000? ?（1000000+2000）
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）? 130180 （130000+180）
? 貸：銀行存款? 1132180
安裝時，
借：在建工程? 23000
? 貸：原材料? 3000
? ? ? 應(yīng)付職工薪酬? 20000
2022 03/09 00:31
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