問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)漏記了一筆2021年12月27日的銀行手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/08 11:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，漏記了一筆2021年12月27日的銀行手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)，貸：銀行存款
2022 03/08 11:09
84785025
2022 03/08 11:30
金額不大，請(qǐng)問(wèn)可以計(jì)入2022年的費(fèi)用，不進(jìn)行年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2022 03/08 11:31
你好，不可以這樣處理的?
84785025
2022 03/08 11:35
進(jìn)行損益調(diào)整后，進(jìn)行年度匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么操作？
鄒老師
2022 03/08 11:36
你好，匯算清繳填寫的時(shí)候，手續(xù)費(fèi)包括這筆遺漏的金額就是了?
84785025
2022 03/08 11:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下也不能計(jì)入2022年的費(fèi)用嗎？
鄒老師
2022 03/08 11:40
你好，不可以這樣處理的? 因?yàn)槭强缒甑馁M(fèi)用?
84785025
2022 03/08 11:46
而且快賬上按小企業(yè)準(zhǔn)則記賬下也沒(méi)有年度損益調(diào)整科目
鄒老師
2022 03/08 11:48
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，通過(guò)了：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算，而不是直接計(jì)入2022年的費(fèi)用
84785025
2022 03/08 12:23
那在年度匯繳時(shí)還需要作出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明嗎？
鄒老師
2022 03/08 13:08
你好，不需要了，直接填寫就是了?
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