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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，2021年購(gòu)買了一批辦公家具，價(jià)值5000以下，走固定資產(chǎn)的一次性扣除，請(qǐng)問(wèn)需要每年進(jìn)行調(diào)增嗎？
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你好，你要是季報(bào)填寫(xiě)的一次性扣除后面就要每季度進(jìn)行調(diào)增處理
2022 03/08 05:28
84784952 
2022 03/08 05:34
老師您好，去年9月份走了一次性扣除，12月份沒(méi)有走調(diào)增。那如何走賬呢？
佟老師 
2022 03/08 05:47
你第四季度申報(bào)表填寫(xiě)這個(gè)了嗎
84784952
2022 03/08 05:54
老師第四季度沒(méi)有進(jìn)行折舊了，這批家具單位價(jià)值200-300左右
84784952
2022 03/08 05:56
老師就是第三季度一次性折舊了，第四季度沒(méi)有計(jì)提折舊了。
佟老師
2022 03/08 05:58
那會(huì)計(jì)處理不對(duì)，會(huì)計(jì)上應(yīng)該正常計(jì)提折舊，申報(bào)表可以一次扣除
84784952
2022 03/08 06:01
那老師出現(xiàn)了這種情況該如何調(diào)整呢
佟老師
2022 03/08 07:28
你在匯算清繳時(shí)把這個(gè)申報(bào)表重填 這塊同時(shí)賬務(wù)處理按照補(bǔ)計(jì)提折舊
84784952
2022 03/08 08:42
老是您說(shuō)，申報(bào)表重填是指那個(gè)申報(bào)表？匯算清繳里的資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表？賬務(wù)處理補(bǔ)計(jì)提折舊？調(diào)增？
佟老師
2022 03/08 08:53
不用重填了，需要匯算時(shí)，在資產(chǎn)折舊明細(xì)表體現(xiàn)就行，賬務(wù)處理你要按期計(jì)提折舊的，之前你處理沒(méi)有計(jì)提折舊吧
84784952
2022 03/08 09:08
老師以前計(jì)提了折舊（一次性折舊了）這樣我匯算清繳的時(shí)候直接填寫(xiě)（1-7欄）就行對(duì)嗎，也不需要以后每期進(jìn)行折舊調(diào)增吧
佟老師
2022 03/08 09:25
那一次性計(jì)提折舊是不對(duì)的，應(yīng)該是按期計(jì)提，不能一次進(jìn)入費(fèi)用，，你賬需要修正一下，申報(bào)表，這個(gè)就在匯算里的資產(chǎn)折舊表里申，這樣說(shuō)能看懂嗎？比如你之前稅法在一次扣除了，會(huì)計(jì)上按期這樣形成稅會(huì)差異。會(huì)計(jì)截止到12月份應(yīng)計(jì)提假設(shè)1000元，稅法你先一次性計(jì)提完，然后分期到12月份按期轉(zhuǎn)回500，
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