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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人2021年12月份有進(jìn)項(xiàng)留底20元，2022年1月份銷項(xiàng)稅額50萬，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，1月份如何做結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄呢
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進(jìn)項(xiàng)留底是20元嗎，看著是不是寫錯(cuò)數(shù)字了。12月份的進(jìn)項(xiàng)有沒有做賬和申報(bào)？
2022 03/07 15:59
84784973 
2022 03/07 16:09
20萬，沒有做賬，申報(bào)了
海棠老師 
2022 03/07 16:10
申報(bào)了，但是沒有抵扣，不夠銷項(xiàng)。那時(shí)候，沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)放在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額”
期末留底的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方余額，代表留抵的稅額
現(xiàn)在還是一樣的做賬，合并抵扣就行
84784973
2022 03/07 16:15
沒聽懂哈哈，12月份留抵不是不用做賬務(wù)處理嗎？
海棠老師
2022 03/07 16:39
是的，可以不用做賬，
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