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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們掛了好多預(yù)付款，實(shí)際是貨物已經(jīng)到了，只是沒有 發(fā)票怎么處理呢
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你好，是確定無法取得發(fā)票了嗎?
2022 03/07 08:10
84784948 
2022 03/07 08:10
是的，老師，款也已經(jīng)支付了，只是沒有發(fā)票
鄒老師 
2022 03/07 08:11
你好，可以做無票購(gòu)進(jìn)處理
借：庫(kù)存商品等科目，貸：預(yù)付賬款?
84784948
2022 03/07 08:13
老師，可以做庫(kù)存商品。貸，應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款嗎
鄒老師
2022 03/07 08:14
你好，確定無法取得發(fā)票了，就不需要做暫估入賬處理 了?
84784948
2022 03/07 08:15
老師，那暫估應(yīng)付款是什么情況下用這個(gè)科目呢
鄒老師
2022 03/07 08:16
你好，是購(gòu)進(jìn)了材料或者商品，暫時(shí)沒有取得發(fā)票的情況（今后會(huì)取得發(fā)票入賬）
84784948
2022 03/07 08:18
老師，如果確定收不回來發(fā)票就用貸，預(yù)付賬款，對(duì)吧，那沒有發(fā)票的這批原料都沒有辦法稅前扣除？
鄒老師
2022 03/07 08:19
你好，是的，是這樣的
84784948
2022 03/07 08:19
這批沒有發(fā)票的原料生產(chǎn)的貨物，是不是只有收入，沒有成本了？還是怎么處理呢
鄒老師
2022 03/07 08:20
你好，會(huì)計(jì)上做原材料的無票購(gòu)進(jìn)，會(huì)有對(duì)應(yīng)的成本
只是沒有發(fā)票，相應(yīng)的成本 金額不能稅前扣除而已?
84784948
2022 03/07 08:34
老師，我明白成本沒有發(fā)票不可以稅前扣除，那這部分沒有發(fā)票的收入，也是可以正常確認(rèn)收入嗎
鄒老師
2022 03/07 08:35
你好，收入沒有發(fā)票，可以確認(rèn)為無票收入
成本沒有發(fā)票會(huì)計(jì)上可以入賬，但是不能稅前扣除?
84784948
2022 03/07 08:39
老師，那稅務(wù)上沒有成本發(fā)票了，確認(rèn)的收入沒有成本，匯算需要調(diào)增，那這批商品的利潤(rùn)就是收入了，可以這樣理解吧，老師。
鄒老師
2022 03/07 08:40
你好，不可以，會(huì)計(jì)上需要有成本，需要做到成本與收入匹配才是的
84784948
2022 03/07 08:43
老師，是會(huì)計(jì)上正常入賬，匯算清繳調(diào)增就可以，是吧
鄒老師
2022 03/07 08:44
你好，是的，是這樣的
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