問題已解決

老師您好! 我司是農(nóng)業(yè)種植行業(yè)(種植草莓、南瓜),與另一個(gè)公司(A公司)是合作關(guān)系,A公司提供技術(shù)人員、種子、費(fèi)料、農(nóng)藥等,我司在當(dāng)?shù)爻邪恋亍⒔ù笈?、出人工費(fèi) 這種模式下 草莓幼苗、種子、費(fèi)料、農(nóng)藥都是A公司無償提供的,不會(huì)開票給我司,會(huì)計(jì)這塊要怎樣處理呢?

84784985| 提問時(shí)間:2022 03/06 12:30
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小鈺老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,沒有提供發(fā)票可以憑收據(jù)正常入賬
2022 03/06 12:44
小鈺老師
2022 03/06 12:46
另外農(nóng)業(yè)種植企業(yè)是免企業(yè)所得稅的,雖然發(fā)票不能所得稅前扣除,但是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅
小鈺老師
2022 03/06 12:46
同學(xué),你正常做會(huì)計(jì)處理就可以
84784985
2022 03/06 12:48
我們這邊只有一個(gè)入庫單金數(shù)量,沒有金額
小鈺老師
2022 03/06 12:54
你好,沒有金額說明原始憑證不完整,需要?jiǎng)e人提供完整的原始憑證,暫時(shí)可以做暫估,財(cái)務(wù)可以合理暫估,但是不能憑空自己捏造,所以小可愛,要做賬合理還是要有完整的憑證,巧婦難為無米之炊。
84784985
2022 03/06 13:02
對(duì)于A公司無償提供材料給我司這種情況,是不是屬于視同銷售?他們不開票給我司稅局查到后會(huì)不會(huì)要求他們補(bǔ)交稅款?
小鈺老師
2022 03/06 13:11
你好,這個(gè)是要視同銷售的,查到也肯定需要補(bǔ)交稅款
小鈺老師
2022 03/06 13:12
但是有個(gè)規(guī)定,你看一下符不符合你們的實(shí)際經(jīng)營情況 .《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第8號(hào))規(guī)定,納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式從事畜禽飼養(yǎng),即公司與農(nóng)戶簽訂委托養(yǎng)殖合同,向農(nóng)戶提供畜禽苗、飼料、獸藥及疫苗等(所有權(quán)屬于公司),農(nóng)戶飼養(yǎng)畜禽苗至成品后交付公司回收,公司將回收的成品畜禽用于銷售。在上述經(jīng)營模式下,納稅人回收再銷售畜禽,屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品,應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定免征增值稅。
84784985
2022 03/06 13:15
我們是“公司十公司”經(jīng)營模式,對(duì)方公司也屬于是農(nóng)業(yè)種植行業(yè)
小鈺老師
2022 03/06 13:20
你好,公司+公司,有沒有成立新的主體。還是以合作協(xié)議進(jìn)行?
84784985
2022 03/06 13:22
以合作協(xié)議進(jìn)行的
小鈺老師
2022 03/06 13:22
合作協(xié)議各參與機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算納稅,合作項(xiàng)目只需要做基本記錄,不用考慮稅收問題。如果注冊(cè)登記了新公司,所有往來按企業(yè)間往來處理。
84784985
2022 03/06 13:22
老師,沒有新的主體
小鈺老師
2022 03/06 13:25
假設(shè)a+b一起做項(xiàng)目c,這個(gè)c有正規(guī)營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記,abc之間往來按獨(dú)立企業(yè)核算,abc都要進(jìn)行賬務(wù)稅務(wù)處理。如果c沒有,只是約定各自權(quán)利義務(wù)已經(jīng)利潤分成。c自己內(nèi)部核算。其他賬務(wù)稅務(wù)處理a/b自己處理。
84784985
2022 03/06 13:40
清楚了,謝謝老師的詳細(xì)講解
小鈺老師
2022 03/06 13:46
不客氣呢,工作順利哦
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