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195和312怎么算出來的，老師可以列出計算過程不
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你好，稍等我這邊計算一下
2022 03/05 15:01
84785010 
2022 03/05 19:10
老師，答案呢
小小霞老師 
2022 03/05 20:16
你好久等了
195是當月出口應(yīng)退的部分：3900*5%=195 因為這部分是我在國內(nèi)采購的
312是轉(zhuǎn)出不退的增值稅額=507-195=312
84785010
2022 03/05 20:40
為啥不是6000*5%，這個退稅的
84785010
2022 03/05 20:42
507是公司實際繳納的稅，6000*（13%-5%）這才是不能免征抵扣的吧
小小霞老師
2022 03/05 20:43
因為是是我在國內(nèi)采購的，而不是銷售額
84785010
2022 03/05 20:44
退稅額=出口銷售額*退稅綠
84785010
2022 03/05 20:45
知道是國內(nèi)采購的，但是退稅率才5%，不可能用進貨價做計稅基礎(chǔ)吧
小小霞老師
2022 03/05 20:48
因為外貿(mào)企業(yè)只是出口退稅，參考理解一下
某進出口公司2006年3月購進服裝5000件，增值稅專用發(fā)票上注明金額為7.75萬元，出口至美國，離岸價為1.3萬美元（匯率為1美元＝8元人民幣），服裝退稅率為13％，試計算該公司當月應(yīng)退稅額。
購進服裝的進項稅額=7.75萬元*17%=13175元，
應(yīng)退增值稅稅額＝77500×13％＝10075（元）
轉(zhuǎn)出增值稅額＝13175－10075＝3100（元）
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