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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)，2018年未開(kāi)票收入金額100元，2022年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票金額99.99元，要怎么沖？怎么做賬務(wù)處理？
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您好
請(qǐng)問(wèn)不含稅金額多少 稅額多少
2022 03/05 10:50
84785014 
2022 03/05 10:52
上面講的100和99.99都是指含13點(diǎn)的專(zhuān)票的金額，我是一般納稅人
bamboo老師 
2022 03/05 10:53
那您先沖減2018年未開(kāi)票收入 做紅字
然后再根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票做藍(lán)字分錄
84785014
2022 03/05 10:55
18年未開(kāi)票確認(rèn)了收入，已經(jīng)交稅了哦，這么簡(jiǎn)單處理行了？
bamboo老師
2022 03/05 10:55
對(duì)啊 正數(shù)跟負(fù)數(shù)相抵 也沒(méi)有稅金啊
84785014
2022 03/05 10:57
18年只是確認(rèn)了收入，沒(méi)開(kāi)出發(fā)票，紅字是指什么紅字？
bamboo老師
2022 03/05 10:57
確認(rèn)了收入您有沒(méi)有寫(xiě)分錄？
寫(xiě)了分錄就是分錄的紅字
84785014
2022 03/05 11:06
跨那么多年，不是入以前年度科目嗎？紅沖？
bamboo老師
2022 03/05 11:08
金額不大 不需要 而且您還要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的
84785014
2022 03/05 11:13
不明白，補(bǔ)開(kāi)發(fā)票就不能入以前年度損益調(diào)整科目？
bamboo老師
2022 03/05 11:15
以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。
金額不重大 不可以不用以前年度損益調(diào)整科目
84785014
2022 03/05 11:39
老師，那一般金額去到多少才算是重大調(diào)整，才用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
bamboo老師
2022 03/05 11:40
一般超過(guò)萬(wàn)元以上用比較合適?
當(dāng)然還要根據(jù)單位的規(guī)模
比如單位利潤(rùn)總額超過(guò)千萬(wàn)了 萬(wàn)兒八千的對(duì)單位來(lái)說(shuō) 也不重大的
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