問(wèn)題已解決
你好,關(guān)于留抵稅退稅怎么做賬?還有就是在哪種情況才會(huì)留抵退稅呢?
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速問(wèn)速答退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理,進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目的借方余額,分錄:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目,分錄:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
增量留抵稅額退還計(jì)算公式:允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×60%。
留抵退稅學(xué)名叫”增值稅留抵稅額退稅優(yōu)惠”,就是對(duì)現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來(lái)才能抵扣的”進(jìn)項(xiàng)”增值稅,予以提前全額退還。
2022 03/04 16:51
84784962
2022 03/04 17:07
那如果退了將來(lái)我就不能抵扣了吧,這樣按比例退回還是沒(méi)有抵扣劃算吧
耿老師
2022 03/04 18:07
你好,留底的話還是比較方便的
84784962
2022 03/04 18:09
意思是能留抵就不用退稅是吧
耿老師
2022 03/04 18:10
您好,是的,除非你的進(jìn)項(xiàng)一直多
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