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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人增值稅的整套分錄有嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
??????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
??????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
??????????借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
??????????貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
?
1）??如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2）??如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí)??借：?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?貸：銀行存款
2022 03/04 14:21
84785008 
2022 03/04 14:50
老師，這個(gè)是我們公司的科目余額表 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅跟銷項(xiàng)稅的分錄你看我做的對(duì)嗎？
84785008
2022 03/04 14:52
我只結(jié)轉(zhuǎn)了銷項(xiàng)稅的余額，進(jìn)項(xiàng)稅還沒結(jié)轉(zhuǎn)完
小寶老師 
2022 03/04 14:52
同學(xué)這么單純的看余額看不出來呢
84785008
2022 03/04 14:53
老師，分錄我發(fā)給您了，您看下
84785008
2022 03/04 14:53
余額表發(fā)的是沒做分錄之前的數(shù)據(jù)
小寶老師
2022 03/04 14:59
可以，您發(fā)吧截圖吧還是
84785008
2022 03/04 15:05
是的 老師分錄發(fā)的是圖片
小寶老師
2022 03/04 15:07
同學(xué)您看下是不是沒發(fā)照片，我看不到呢
84785008
2022 03/04 15:08
老師，想問下銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的余額不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？
小寶老師
2022 03/04 15:08
不可以的呀，都要結(jié)轉(zhuǎn)下的
84785008
2022 03/04 15:10
那老師，你看我這個(gè)科目余額表的進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)稅額余額，要怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
小寶老師
2022 03/04 15:11
額額，同學(xué)剛才說光看科目余額看不出來的，而且您的數(shù)看不到那些市發(fā)生額還是累計(jì)額呢
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