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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年有一筆研發(fā)費(fèi)用我給資本化了，實(shí)際是費(fèi)用化，這個(gè)因?yàn)榭缒炅?，影響了企業(yè)所得稅，請(qǐng)問我是調(diào)到今年比較好還是反結(jié)賬到去年？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答學(xué)員您好，直接調(diào)賬調(diào)今年的就行
2022 03/04 11:50
84784948 
2022 03/04 11:52
那就相當(dāng)于影響今年的損益了
dizzy老師 
2022 03/04 11:52
影響損益的科目用以前年度損益調(diào)賬科目
84784948
2022 03/04 11:55
老師，我去年是借：研發(fā)支出-資本化支出 待：銀行存款，今年做上述沖紅的分錄，然后再借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 貸銀行存款嗎？
dizzy老師
2022 03/04 11:56
你這還是屬于研發(fā)階段啊
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸：研發(fā)支出-資本化支出?
這么做就可以了
84784948
2022 03/04 11:59
但是計(jì)入費(fèi)用化支出，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，影響今年的損益了
84784948
2022 03/04 12:00
本來是去年的費(fèi)用，算到今年來了，會(huì)不會(huì)有問題，再就是我們要填報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，這個(gè)費(fèi)用是不是就只能算到今年來了？
dizzy老師
2022 03/04 12:19
你是啥時(shí)候轉(zhuǎn)的管理費(fèi)用，填報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除算到今年來
84784948
2022 03/04 12:20
今年轉(zhuǎn)的
dizzy老師
2022 03/04 12:22
你先做我剛才說那筆調(diào)賬，然后你再結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候不就是把費(fèi)用化的全結(jié)轉(zhuǎn)完就是正確的了么
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