問(wèn)題已解決

老師，稅務(wù)稽查查補(bǔ)的前三年稅款怎么做賬呢！要直接計(jì)提再繳稅嗎

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/04 11:36
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整。 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022 03/04 11:37
84784952
2022 03/04 14:18
使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)軟件里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，這個(gè)可以直接計(jì)入當(dāng)期損益嗎
大海老師
2022 03/04 14:19
可以的，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，采用未來(lái)適用法進(jìn)行差錯(cuò)處理，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
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