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老師你好，月底了，銷項稅50，進項稅額全部轉出了，簡易計稅900，有個退役軍人減免1500，這個分錄怎么做呢？怎么能把銷項稅和簡易計稅都能減除1500掛到科目了
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借應交稅費應交增值稅減免稅款
貸營業(yè)外收入950
借應交稅費簡易計稅，
應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅減免稅款。
2022 03/04 08:35
84784982 
2022 03/04 08:49
銷項稅不用轉到未交增值稅里嘛？
郭老師 
2022 03/04 08:50
你好，可以結轉到轉出未交增值稅
不結轉的話也可以的。
84784982
2022 03/04 08:51
結轉到未交增值稅是負數(shù)金額嘛？1500－40是吧？
郭老師
2022 03/04 08:52
退役軍人這個1500，你實際的抵扣金額只能填寫950。你看下你的減免明細表是不是在這里面填寫的，如果是的話，實際抵扣金額一定是950，你不能大于需要繳納的稅款，所以你賬上這個減免稅款只能做950。
那40又是怎么出來的？
84784982
2022 03/04 09:16
我寫錯了，一般我們做退役軍人減免會單獨做一個分錄，
借:應交稅費/應交增值稅/減免稅款1500? ?貸:營業(yè)外收入1500
現(xiàn)在這個分錄可以做成這樣嗎？
借:轉出未交增值稅? ?－1450?
? ? ?簡易計稅? ? ? ?550
貸:應交稅費/應交增值稅/減免稅款??
84784982
2022 03/04 09:16
不知道怎么轉了
郭老師
2022 03/04 09:21
你好，你第一個分錄能修改一下嗎？改成950。
所以你目前截止到現(xiàn)在最多可以抵扣這些，你其他的做不了。
郭老師
2022 03/04 09:22
然后借應交稅費應交增值稅銷項50
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅50
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費減免稅款950
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅900
借應交稅費簡易計稅，貸應交稅費未交增值稅900。
郭老師
2022 03/04 09:22
第一個分錄的意思是把銷項結轉到轉出未交增值稅，第二個意思是把減免稅款結轉到轉出未交增值稅，第三個分錄是結轉不需要繳納的增值稅結轉你的留底，第四個用留底抵扣未交增值稅。
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