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老師，外貿(mào)確認(rèn)收入是以報關(guān)單申報日期為準(zhǔn)，還是報關(guān)單的出口日期為準(zhǔn)呢？
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同學(xué)你好
這個按照出口日期
2022 03/03 22:40
84785014 
2022 03/03 22:40
好的 謝謝
84785014
2022 03/03 22:41
那我把今年收入確認(rèn)到去年去了，這個是怎么調(diào)整呢？去年資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表這些的報表也已經(jīng)報了，企業(yè)所得稅也報了
易 老師 
2022 03/03 22:44
會計上做以前年度損益調(diào)整對應(yīng)沖以前的賬務(wù)外理分錄就可以了
84785014
2022 03/03 22:46
老師太專業(yè)了，我還是很初級階段，能詳細(xì)說一下嗎？賬務(wù)上沖紅12月的收入，然后確認(rèn)到1月。是這樣嗎？
那已經(jīng)報送稅局的去年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表怎么辦呢？還有已經(jīng)報送的企業(yè)所得稅，該怎么處理呢？
易 老師
2022 03/03 22:50
是的理解的完全正確，1月份做沖紅12月的分錄，稅務(wù)方面已交稅了都不用管了，匯算清繳正常外理即可
84785014
2022 03/03 22:51
做企業(yè)年報的時候把他做正確就可以了嗎？那去年本來報盈利，這樣沒確認(rèn)這兩筆收入變成虧損的，會造成什么稅務(wù)麻煩嗎？
易 老師
2022 03/03 23:00
據(jù)實可查就是可以的，虧損可以以后彌補的
84785014
2022 03/03 23:01
稅局會不會因為本來報盈，然后匯算調(diào)整變虧，這樣就要上門核查呢，其實是不想造成不必要麻煩，如果這樣會核查幾率大，也可以不調(diào)整了吧
易 老師
2022 03/03 23:03
這個就得看所在地的稅源和當(dāng)年任務(wù)完成情況了，搞好關(guān)系不差不多了，問題 不大
84785014
2022 03/03 23:04
好的 謝謝
易 老師
2022 03/03 23:12
不客氣，有空給五星好評哦
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