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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，公司掛的預(yù)付賬款如何把它結(jié)轉(zhuǎn)成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)：
公司預(yù)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)通常分錄是收貨（收到原材料）；
借：原材料
貸：預(yù)付賬款
原材料對(duì)外直接銷售：
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
如果加工成產(chǎn)品后進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
通常與需要與企業(yè)的業(yè)務(wù)相關(guān)。你這個(gè)是錯(cuò)賬導(dǎo)致的，還是其他原因呢，老師這邊需要根據(jù)業(yè)務(wù)，給咱們相應(yīng)的建議。
2022 03/03 16:18
84785025 
2022 03/03 16:23
我這個(gè)是購(gòu)貨多預(yù)付的貨款，金額不大，但造成賬不平，我如果要把這筆預(yù)付結(jié)轉(zhuǎn)為成本，該用哪個(gè)分錄？
林夕老師 
2022 03/03 16:29
你好同學(xué)：
根據(jù)你的描述，你這個(gè)不應(yīng)該調(diào)整成本的；
如果多預(yù)付的貨款，對(duì)方是需要退回來(lái)的。
如果支付1100；入賬原材料是1000；而且對(duì)方剩下的100也不給了。
這個(gè)需要補(bǔ)計(jì)入到原材料中的。
借：原材料100
貸：預(yù)付賬款100；
這種分錄都是有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的。
84785025
2022 03/03 16:33
那我是不是可以把預(yù)付款的金額直接寫成借原材料的金額
林夕老師
2022 03/03 16:36
你好同學(xué)：
是的，可以這樣處理。這樣與經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)相同。
84785025
2022 03/03 16:38
產(chǎn)品不用加工的，分錄是不是這樣：1.借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
林夕老師
2022 03/03 17:50
你好同學(xué)：
是的；這與老師上面提供的思路相同。
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