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實(shí)務(wù)
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老師，匯算清繳支出的時(shí)候招待費(fèi)按發(fā)生額的60%扣除？不能超過營業(yè)額的0.5%，具體什么意思？不明白呢？扣除這塊具體指什么。
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你好，比如你的招待費(fèi)是100
營業(yè)收入1000
抵扣的時(shí)候100乘以60%
1000*千分之五，哪個(gè)金額小你抵扣哪一個(gè)
2022 03/03 08:14
84784948 
2022 03/03 09:02
老師，我理解的意思是：平常該怎么做賬就怎么做，等到第二年5月31日前匯算清繳的時(shí)候稅務(wù)會(huì)按照上年全年招待費(fèi)的60%或者全面營業(yè)額的0.5%來確認(rèn)成本的抵扣，這兩個(gè)數(shù)額哪個(gè)小就抵扣哪個(gè)？這個(gè)匯算清繳就是把去年整年的所得稅重新確認(rèn)一遍！然后根據(jù)收入和成本的實(shí)有數(shù)來確認(rèn)所得稅的退或者補(bǔ)？我理解的意思對嗎？
郭老師 
2022 03/03 09:02
好對的是的是這么理解，是這么做。
84784948
2022 03/03 10:29
老師，每個(gè)季度的所得稅申報(bào)就是按照利潤額來申報(bào)繳納，利潤如果是負(fù)數(shù)就不用繳納所得稅，稅率就按照申報(bào)季度的營業(yè)額來定？到了第二年5月清繳匯算的時(shí)候，再重新核算收入和成本，如果成本超出了抵扣核算的數(shù)，那超出的金額數(shù)是不是在算到利潤中，重新核定所得稅，成本降了利潤高了就再多繳納稅費(fèi)？是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2022 03/03 10:31
你好，對的是的是這么理解，是這么做的。
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