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實(shí)務(wù)
問題已解決
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%稅前扣除，但最高不能超過當(dāng)年銷售收入的0.5%； 問題一：發(fā)生額的60%稅前扣除這個是一年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)累計的發(fā)生額嗎？每個月都有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，具體當(dāng)年的銷售收入不知道，這個怎么控制劃入到業(yè)務(wù)招待費(fèi)； 問題二：如果業(yè)務(wù)招待費(fèi)太多，這個計入哪個科目能避稅 問題三：業(yè)務(wù)招待費(fèi)60%稅前扣除后還要交什么稅？代扣代繳個人所得稅嗎？這個怎么算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個根據(jù)你當(dāng)月的銷售額
按月控制
如果當(dāng)月不好控制的話，看你這個月一到九月份的銷售額就可以
問題二，福利費(fèi)
他按工資的14%抵扣所得稅
問題三，交企業(yè)所得稅，如果你們單位是送給個人的，需要交五人所得20%的個稅，送出去的金額乘以20%。
2022 09/05 08:58
84785017 
2022 09/05 09:21
問題二：計入福利費(fèi)，假如他工資10000，這樣可以抵扣10000*14%=1400元的企業(yè)所得稅？計入福利費(fèi)還要產(chǎn)生別的稅嗎？
問題三：假如公司收入是1000萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是70000，這樣1000萬*0.5%=5萬，按照孰低的原則，那么業(yè)務(wù)招待費(fèi)最多能稅前抵扣5萬，未抵扣的2萬怎么處理，這樣需要代扣代繳個稅是70000*20%=14000元嗎？
問題四：如果公司在籌建期，公司沒有收入，這個業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是按照孰低原則嗎？
問題五：如果公司處于快倒閉狀態(tài)，公司沒有收入，這個業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是按照孰低原則嗎？
郭老師 
2022 09/05 09:22
你好，第一個對的，福利費(fèi)能分到每個人是多少的？需要交個稅。
郭老師
2022 09/05 09:22
第二個，剩下的調(diào)增匯算清交，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目里面
第二個就是招待費(fèi)。
郭老師
2022 09/05 09:23
3籌建期的，按發(fā)生額的60%抵扣。
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