問題已解決

業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額的60%稅前扣除,但最高不能超過當年銷售收入的0.5%; 問題一:發(fā)生額的60%稅前扣除這個是一年的業(yè)務(wù)招待費累計的發(fā)生額嗎?每個月都有業(yè)務(wù)招待費,具體當年的銷售收入不知道,這個怎么控制劃入到業(yè)務(wù)招待費; 問題二:如果業(yè)務(wù)招待費太多,這個計入哪個科目能避稅 問題三:業(yè)務(wù)招待費60%稅前扣除后還要交什么稅?代扣代繳個人所得稅嗎?這個怎么算?

84785017| 提問時間:2022 09/05 08:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
第一個根據(jù)你當月的銷售額 按月控制 如果當月不好控制的話,看你這個月一到九月份的銷售額就可以 問題二,福利費 他按工資的14%抵扣所得稅 問題三,交企業(yè)所得稅,如果你們單位是送給個人的,需要交五人所得20%的個稅,送出去的金額乘以20%。
2022 09/05 08:58
84785017
2022 09/05 09:21
問題二:計入福利費,假如他工資10000,這樣可以抵扣10000*14%=1400元的企業(yè)所得稅?計入福利費還要產(chǎn)生別的稅嗎? 問題三:假如公司收入是1000萬,業(yè)務(wù)招待費是70000,這樣1000萬*0.5%=5萬,按照孰低的原則,那么業(yè)務(wù)招待費最多能稅前抵扣5萬,未抵扣的2萬怎么處理,這樣需要代扣代繳個稅是70000*20%=14000元嗎? 問題四:如果公司在籌建期,公司沒有收入,這個業(yè)務(wù)招待費還是按照孰低原則嗎? 問題五:如果公司處于快倒閉狀態(tài),公司沒有收入,這個業(yè)務(wù)招待費還是按照孰低原則嗎?
郭老師
2022 09/05 09:22
你好,第一個對的,福利費能分到每個人是多少的?需要交個稅。
郭老師
2022 09/05 09:22
第二個,剩下的調(diào)增匯算清交,填寫納稅調(diào)整明細表扣除項目里面 第二個就是招待費。
郭老師
2022 09/05 09:23
3籌建期的,按發(fā)生額的60%抵扣。
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