問題已解決

想要每一筆具體分錄,對應(yīng)到各個點

84785029| 提問時間:2022 03/02 22:06
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師
同學(xué)您好, 2*10年6月30日, 借:投資性房地產(chǎn)? 3020? ?(3000+20) ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)? ?300? ?(3000*10%) ? 貸:銀行存款? 3320 2*10年12月31日, 借:銀行存款? 220 ? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? 200? (400/2) ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 20? ?(200*10%) 投資性房地產(chǎn)凈殘值=21-1=20(萬元) 2*10年,投資性房地產(chǎn)的折舊=(3020-20)/40*(1/2)=37.5(萬元) 借:其他業(yè)務(wù)成本? 37.5 ? 貸:投資性房地產(chǎn)累計折舊? 37.5 2*11年12月31日, 借:銀行存款? 440 ? 貸:其他業(yè)務(wù)收入? 400? ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 40? ?(400*10%) 投資性房地產(chǎn)的折舊=(3020-20)/40=75(萬元) 借:其他業(yè)務(wù)成本? 75 ? 貸:投資性房地產(chǎn)累計折舊? 75 接下來的處理在下條信息,請稍等
2022 03/02 22:39
小奇老師
2022 03/02 22:40
計提減值前,投資性房地產(chǎn)賬面價值=3020-37.5-75=2907.5(萬元) 減值=2907.5-2330=577.5(萬元) 借:資產(chǎn)減值損失? 577.5 ? 貸:投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 577.5
84785029
2022 03/02 23:25
第一筆為什么還要加一個應(yīng)交增值稅呢
84785029
2022 03/02 23:29
那個相關(guān)稅費是啥回事捏
小奇老師
2022 03/02 23:36
因為投資性房地產(chǎn)購入時進(jìn)項稅額是可以抵扣的,其稅率跟租賃一樣,您可以參看下圖
小奇老師
2022 03/02 23:39
這個相關(guān)稅費,指的是計入投資性房地產(chǎn)成本的相關(guān)稅費,也就是說那20萬計入到投資性房地產(chǎn)這個科目的發(fā)生額中,不是可以抵扣的增值稅,因為增值稅時價外稅
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