問題已解決

一個財政的固定資產(chǎn)系統(tǒng)可以自動折舊,我想依據(jù)這個系統(tǒng)的原值調(diào)整賬本上固定資產(chǎn)的原值,賬本的固定資產(chǎn)原值要比這個系統(tǒng)的固定資產(chǎn)原值數(shù)大一些,我怎么做這個會計分錄

84785030| 提問時間:2022 03/02 17:33
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,那賬本的固定資產(chǎn)原值要比這個系統(tǒng)的固定資產(chǎn)原值數(shù)大一些,這個原因是什么呢,之前是暫估入賬的嗎
2022 03/02 17:39
84785030
2022 03/02 19:20
因為單位以前沒有資產(chǎn)累計折舊,那個系統(tǒng)是后來的,也因為那個系統(tǒng)使用不當(dāng),好多固定資產(chǎn)漏記,后面補錄的,所以現(xiàn)在那個資產(chǎn)系統(tǒng)跟賬面原值不一樣了
小小霞老師
2022 03/02 21:09
那你可以統(tǒng)一做一張憑證,進行調(diào)整 你參考一下的呢。 固定資產(chǎn)原值減少時 已使用并折舊的固定資產(chǎn),原值減少,不需調(diào)整之前累計折舊,當(dāng)月減少原值后,下月按減少后的新價值來提折舊. 按暫估入賬的,那么分錄: 借:應(yīng)付帳款-暫估款(**公司) 貸:固定資產(chǎn) 若詳細一點,也可在借貸同時經(jīng)過在建工程過一下. 借:應(yīng)付帳款-暫估(**公司) 貸:在建工程 借:在建工程 貸:固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)賬面原值不會減少,如果是發(fā)生固定資產(chǎn)減值,應(yīng)對減值的固定資產(chǎn)計提減值準備,而不是直接減少固定資產(chǎn)入賬原始價值. 會計分錄: 借:資產(chǎn)減值損失----計提的固定資產(chǎn)減值準備 貸:固定資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟原因,導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值,這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值.如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值,應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備,并計入當(dāng)期損益.
84785030
2022 03/03 09:29
我們的情況不屬于固定資產(chǎn)減值,只是因為想依據(jù)資產(chǎn)折舊系統(tǒng)記固定資產(chǎn),因固定資產(chǎn)原值不同,現(xiàn)在必須調(diào)整賬面固定資產(chǎn)原值
小小霞老師
2022 03/03 09:43
那你就做一張分錄,在摘要注明清楚原因,進行固定資產(chǎn)原值調(diào)整
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