問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳退回的稅款可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/02 14:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是因?yàn)閳?zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致沒(méi)有? 以前年度損益調(diào)整科目？
2022 03/02 14:59
84785042
2022 03/02 15:00
是的，老師。我計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)嗎？
鄒老師
2022 03/02 15:03
你好，不對(duì)。賬務(wù)處理是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ?
84785042
2022 03/02 15:05
不用先計(jì)入所得稅費(fèi)用，之后再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)嗎？
鄒老師
2022 03/02 15:06
你好，不用。直接這樣進(jìn)行賬務(wù)處理就是了 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785042
2022 03/02 15:15
收到，謝謝老師！
鄒老師
2022 03/02 15:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785042
2022 03/02 15:27
老師，我還想問(wèn)一下，我們公司想注冊(cè)一家互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)公司，請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售貨物收入視為提供服務(wù)所得，在注冊(cè)時(shí)應(yīng)該注意什么？
鄒老師
2022 03/02 15:28
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。
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