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老師，開票系統(tǒng)維護(hù)費280元，銀行已扣款，發(fā)票未收到，怎么做分錄呢？這個280元是不是可以全額抵扣增值稅的呢？又怎么做呢
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你好，可以全額抵扣的
是小規(guī)模還是一般納稅人發(fā)生 的這個費用
2022 03/02 14:10
星河老師 
2022 03/02 14:10
你好，這樣做分錄
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸
84784984 
2022 03/02 14:45
一般納稅人哦，發(fā)票還沒到，沒有關(guān)系的嗎？錢是2月扣的，發(fā)票要3月才能到
星河老師
2022 03/02 14:48
同學(xué)
你好 這個沒有關(guān)系，可以先計提。
84784984
2022 03/02 16:42
那計提增值稅的時候，是不是要把這全額抵扣的280元除掉，印花稅不需要計提，直接繳納的時候計入稅金及附加，那要不要在稅金及附加下面設(shè)置二級科目印花稅呢
星河老師
2022 03/02 16:45
同學(xué)你好，這個是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅呀，怎么又聯(lián)系到印花稅呢？
84784984
2022 03/03 09:29
還是昨天的問題，開票服務(wù)費280元是不是可以全額抵減增值稅的呀？開的是普通發(fā)票，不是專用發(fā)票，也可以全額抵減嗎
星河老師
2022 03/03 09:31
同學(xué)，
你們是一般納稅人嗎？
普票也是可以全額抵減的，在增值稅申報的時候有一個附表四，填寫280維護(hù)費即可。
84784984
2022 03/03 09:39
這樣子對嗎老師？
星河老師
2022 03/03 09:41
同學(xué)
不對，你老師下面的分錄做：
購入金稅盤和報稅盤時,
借:管理費用??貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,?????
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?(減免稅款)??借:管理費用負(fù)數(shù)
服務(wù)費的賬務(wù)處理:?
支付技術(shù)維護(hù)費時,
借:管理費用??貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅?(減免稅款)???借:管理費用負(fù)數(shù)
84784984
2022 03/03 10:00
那計提增值稅是按照我寫的那樣嗎
星河老師
2022 03/03 10:04
同學(xué)
對的 你的分錄和理解正確。
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