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老師，公司是重慶的建安企業(yè)一般納稅人有預交稅，我剛來公司以前會計沒做交接，發(fā)現(xiàn)了一些問題，不知道怎么辦，求解：（1）第一個會計做的憑證是：借：應交稅金-應交增值稅-預交稅金 應交稅金-應交城建稅 貸：現(xiàn)金 又做了一筆計提附加稅，借：稅金及附加 貸：應交稅金-應交城建稅 ;后面一個會計做的是：借：應交稅金-應交增值稅-預交稅金 應交稅金-應交增值稅-預交城建稅 ，應交增值稅-預交教育費附加，沒做計提附加稅，現(xiàn)在預交城建稅科目有借方余額2160.74，預交教育附加有借方余額1200.33，預交增值稅有借方余額49856.69，怎么做才是對的呢，預交增值稅在借方是可以抵扣的嗎？
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你好 ；? ? 1.? 你去看看 繳納的金額是不是對的 ？ 然后判斷是否 需要結轉下? ? ； 針對附加稅是否考慮計提處理??
2022 03/02 12:38
84784971 
2022 03/02 12:40
繳納的金額對，但利潤表上沒有體現(xiàn)出來稅金及附加，預交的附加稅該不該計提呢？
meizi老師 
2022 03/02 12:42
?你好 ；? 因為你沒有計提稅金及附加? ?你就把這部分給計提了。??
84784971
2022 03/02 12:44
意思是應該按照第一個會計那樣做對吧？主要我以前沒做過建安這種預交的？
meizi老師
2022 03/02 12:47
?你好； 是的。先去計提了。? 因為我讓你確定是否計提了稅金及附加； 你說確定了 。 那么你就補計提即可??
84784971
2022 03/02 12:50
老師，還有個問題就是：公司做收入，第一個會計做的借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 沒有計提城建稅， 第二個會計做的有計提：借：城建稅 貸：應交稅金-應交城建稅，下個月又調回來，借：應交城建稅 貸：城建稅，公司進項大于銷項不用交稅的情況，這種情況到底該不該計提城建稅和教育附加呢？
meizi老師
2022 03/02 12:52
?你好 ；? ? ?如果你不確定你是否繳納增值稅? 。 那么你? 預繳的? 附加稅先 去 繳納做繳納分錄 處理 ；? ? ?； 然后在 確定增值稅的情況在考慮計提附加稅 。??
84784971
2022 03/02 12:55
老師，公司有留抵的稅額，銷項減進項后不用交稅的情況下計提附加稅嗎
meizi老師
2022 03/02 13:07
?你好 ；? 是的。 如果不繳納增值稅就先不計提? ；就先把預繳的 附加稅? 做繳納分錄 以后抵減??
84784971
2022 03/02 13:11
好的謝謝老師
meizi老師
2022 03/02 13:40
不客氣的。幫到你就好 ； 滿意請給予評價??
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