管理費(fèi)用中,60萬(wàn)元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出;5 萬(wàn)元為一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的攤銷(xiāo)金額,該專(zhuān)利權(quán)為當(dāng)年7月份以100萬(wàn)元價(jià)款(不含增值稅)向境外企業(yè)(未在中同境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所)購(gòu)買(mǎi),付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款,企業(yè)已將該項(xiàng)專(zhuān)利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷(xiāo),但未做扣繳稅款的處理。 老師您好,請(qǐng)問(wèn)上述這個(gè)專(zhuān)利權(quán)攤銷(xiāo)不需要調(diào)減嗎?
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2022 03/02 12:22
84785034
2022 03/02 20:27
老師您好,專(zhuān)利權(quán)攤銷(xiāo)在什么情形下需要調(diào)增,在什么情形下需要調(diào)減
陳詩(shī)晗老師
2022 03/02 20:31
只有他和稅法折舊的金額有差異的時(shí)候才需要調(diào)整。
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- 管理費(fèi)用中,60萬(wàn)元為預(yù)計(jì)負(fù)債支出,5萬(wàn)元為一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的攤銷(xiāo)金額,該專(zhuān)利權(quán)于當(dāng)年7月從境外企業(yè)購(gòu)進(jìn),支付價(jià)款100萬(wàn)元,付款期已到但企業(yè)因故尚未支付價(jià)款。該企業(yè)已將該專(zhuān)利按照10年的使用期限進(jìn)行攤銷(xiāo),但未作扣繳稅款的處理。 答案沒(méi)有對(duì)五萬(wàn)元的攤銷(xiāo)進(jìn)行加計(jì)扣除75%,為什么不能加計(jì)扣除呢? 36
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