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老師，2021年的無形資產(chǎn)攤銷11月和12月忘了攤銷了，但是4季度所得稅又已經(jīng)申報并繳納稅金?？刹豢梢栽?022年的1月份補計提呢？
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你好 可以的 走以前年度損益調(diào)整來做
2022 03/02 11:50
84784989 
2022 03/02 11:57
哦，那在2022年補計提的分錄怎么做呢？還有，這樣是不是就不影響2021年所得稅匯算清繳申報的數(shù)據(jù)了吧！
曉寧老師 
2022 03/02 11:59
您好，
借:以前年度損益調(diào)整
貸:累計折舊
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
匯算時要把這筆數(shù)據(jù)列到21年里。
84784989
2022 03/02 12:03
那2021年會產(chǎn)生退所得稅了哦
曉寧老師
2022 03/02 12:05
您好，可以申請退稅，如果不多，可以選擇放棄 。
84784989
2022 03/02 12:05
老師，你剛說的匯算是在2022年所得稅匯算時列在2021里面嗎？
84784989
2022 03/02 12:05
金額有點大，11萬呢
曉寧老師
2022 03/02 12:05
您好，是的，是21年的費用
84784989
2022 03/02 12:07
因為2021年是外賬會計做的，我找她們了，她讓我把無形資產(chǎn)余額從2022年開始重新計提！
曉寧老師
2022 03/02 12:09
您好，那就按他說的辦。您是內(nèi)賬？
84784989
2022 03/02 12:09
我就不想影響2021年的所得稅申報數(shù)據(jù)，退稅跟麻煩的！
84784989
2022 03/02 12:11
外賬不給她們做了，我自己接回來做，如果是內(nèi)賬就不存在這些問題了
84784989
2022 03/02 12:13
您是說2021年11至12月沒攤銷的余額部分，可以在2022年重新按1年平均攤銷嗎？
曉寧老師
2022 03/02 12:15
您好，如果金額較小，可直接做在2022年里。如果金額較大，建議調(diào)到2021年
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