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老師,現(xiàn)在小規(guī)模和一般納稅人都可以差額征稅嗎,具體是做賬務(wù)處理呀

84784962| 提問時間:2022 03/01 15:20
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,可以的。 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 2、支付工資、社保費及公積金 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費及公積金(個人部分) 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借:應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2022 03/01 15:20
84784962
2022 03/01 15:23
老師,我想咨詢建筑業(yè)分包商的差額征稅怎么算以及相應(yīng)的會計分錄
郭老師
2022 03/01 15:25
你好,你是簡易計稅的嗎?
郭老師
2022 03/01 15:25
只有簡易計稅的才可以選擇差額。
84784962
2022 03/01 15:27
一般納稅人一般計稅和小規(guī)模納稅人兩種賬務(wù)處理
郭老師
2022 03/01 15:29
一般納稅人的借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項。 借工程施工 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸,銀行存款 借工程施工 貸、應(yīng)付職工薪酬等。 借主營業(yè)務(wù)成本貸,工程施工。
郭老師
2022 03/01 15:29
賣的是一般納稅人,一般計稅的小規(guī)模的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 差額交稅的 借主營業(yè)務(wù)成本, 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸工程施工。
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