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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)2021年的本年利潤，跨年結(jié)轉(zhuǎn)除了正常做結(jié)轉(zhuǎn)外，還需要做其他分錄嗎？麻煩給我寫一下？
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你好，你們單位是盈利的嗎？
2022 03/01 11:35
84784962 
2022 03/01 11:36
老師，是虧損的
郭老師 
2022 03/01 11:38
好，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤就可以的，其他的不用做。
84784962
2022 03/01 11:38
如果是盈利的呢？還需要做其他的科目是吧？老師萬一以后盈利了我該怎么做呢
郭老師
2022 03/01 11:41
需要計(jì)提盈余公積，然后分紅。
郭老師
2022 03/01 11:41
分紅的借利潤分配應(yīng)付利潤貸應(yīng)付利潤，
借應(yīng)付利潤貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應(yīng)付。
郭老師
2022 03/01 11:41
企業(yè)提取盈余公積時(shí)，按本年凈利潤*10%
借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
84784962
2022 03/01 11:42
好的，謝謝老師
郭老師
2022 03/01 11:43
不用客氣，工作愉快
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