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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，固定資產(chǎn)低于500萬(wàn)的一次性折舊，在賬上一次性折，但報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)該怎么做呢？
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你好，賬上只能按月折舊，想要一次抵扣所得稅，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表就可以的。
2022 03/01 08:48
84784959 
2022 03/01 08:50
那我填了這個(gè)表，以后每個(gè)月應(yīng)該怎么做呢？
84784959
2022 03/01 08:50
在稅務(wù)上
郭老師 
2022 03/01 08:50
你好，你是從幾月份開始填寫的，如果準(zhǔn)備從第一季度開始填寫，第二季度、第三季度、第四季度都是和第一季度填寫一樣的，你賬上還是按月折舊不變。
84784959
2022 03/01 08:53
我們2月買的車，折舊從3月份，我準(zhǔn)備從3月份開始填寫一次性折舊，那還用把3月份賬上的3月折舊減去嗎？
郭老師
2022 03/01 08:55
你好，需要體現(xiàn)出來(lái)的。三月份一個(gè)月的攤銷需要體現(xiàn)有一個(gè)賬載金額。
郭老師
2022 03/01 08:56
調(diào)減金額是一次折舊的金額減去這個(gè)賬載金額。
84784959
2022 03/01 09:04
第一列填寫固定資產(chǎn)
第二列三列填寫賬上折舊金額
第四列填寫原值-殘值
第五列是第四列減去第三列
老師是就按這個(gè)填嗎？
郭老師
2022 03/01 09:05
好對(duì)的是的是這么做的。
84784959
2022 03/01 09:05
老師，如果我2月份買了，3月份我一次折舊了，等5月又買了，我還直接在3月份一次性折舊費(fèi)的基礎(chǔ)上加上5月份的一次性折舊嗎？
郭老師
2022 03/01 09:06
可以的，可以這么做的。
84784959
2022 03/01 09:08
那老師，這個(gè)以后我什么時(shí)候在報(bào)稅的時(shí)候有變化，就是調(diào)增或者調(diào)減呢？
郭老師
2022 03/01 09:10
對(duì)的是的，第一年匯算清交的時(shí)候也是調(diào)節(jié)，以后每年都需要調(diào)增。
84784959
2022 03/01 09:13
就是今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，以后也都只是每年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整？
郭老師
2022 03/01 09:18
你好。如果是今年買來(lái)的，你在明年的匯算清繳需要調(diào)減
以后都是調(diào)增。
84784959
2022 03/01 09:22
老師，我去年有過(guò)這種情況一次性折舊，今年匯算清繳調(diào)增應(yīng)該怎么調(diào)增呢，在哪里調(diào)增呢？
84784959
2022 03/01 09:22
這是今年1月份的企業(yè)所得稅的表
郭老師
2022 03/01 09:23
你好，找出匯算清交固定資產(chǎn)折舊表了。每年調(diào)增不是預(yù)繳的時(shí)候，調(diào)增都是在匯算清繳調(diào)增。
84784959
2022 03/01 09:27
老師，我給您發(fā)這個(gè)圖片是預(yù)繳的表嗎？
84784959
2022 03/01 09:27
匯算清繳也是在稅務(wù)局這個(gè)報(bào)稅系統(tǒng)里出來(lái)的嗎？大概幾月份匯算清繳呢？
郭老師
2022 03/01 09:28
是的，三月份就開始，具體的可以問(wèn)下你稅務(wù)局那邊。
84784959
2022 03/01 09:30
老師，如果我去年已經(jīng)有一次性折舊了，今年我還3月份我還要在一次性折舊，這個(gè)還是在這個(gè)表的基礎(chǔ)上增加嗎？可我去年的今年已經(jīng)匯算清繳了，今年的得明年匯算清繳，這個(gè)怎么弄呢？
郭老師
2022 03/01 09:41
不可以的，去年已經(jīng)一次抵扣了，今年就不需要再填寫一次抵扣，
只能等著明年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增。
郭老師
2022 03/01 09:42
你是哪一年做的？預(yù)繳一次抵扣所得稅。
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