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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)票異常，進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出，成本也需要轉(zhuǎn)出，企業(yè)所得稅需要補(bǔ)交。憑證怎么做？
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您好
請問款項(xiàng)支付了嗎
2022 02/28 12:39
84784999 
2022 02/28 12:50
貨款已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)過了
bamboo老師 
2022 02/28 13:02
那請問單位用什么企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784999
2022 02/28 15:02
一般企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 02/28 15:04
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
然后做繳稅分錄
84784999
2022 02/28 19:26
當(dāng)年的，老師
84784999
2022 02/28 19:27
沒有跨年
bamboo老師
2022 02/28 20:07
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金——增值稅檢查調(diào)整
84784999
2022 02/28 21:36
老師，用營業(yè)外支出科目，會減少利潤，少交企業(yè)所得稅的。不符合企業(yè)所得稅稅前扣除要求，不合適
bamboo老師
2022 02/28 21:38
這個營業(yè)外支出 匯算清繳的時候納稅調(diào)整啊
不然您沒有其他科目可以用啊 因?yàn)槭墙衲甑?又不用以前年度損益調(diào)整科目
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