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問題已解決
您好老師，請問個人所得稅12萬，這里面還包含個人保險部分嗎？我們單位職工保險的單位部分和個人部分，這倆部分都是單位負擔(dān)，申報12的時候需要考慮個人保險部分嗎？謝謝老師
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你好，對的是的包含在里面的。包含個人負擔(dān)的社保。
2022 02/28 09:36
84784976 
2022 02/28 09:36
個人負擔(dān)的都是單位繳納??？還需要考慮啊？
郭老師 
2022 02/28 09:37
你好，那就不需要考慮了。
84784976
2022 02/28 09:39
個人部分是單位承擔(dān)就不在12里面了，如果自己承擔(dān)就需要考慮在12萬之內(nèi)是不是？謝謝老師
郭老師
2022 02/28 09:40
哦對的是的是這么理解的。
84784976
2022 02/28 09:40
謝謝老師
郭老師
2022 02/28 09:41
不用客氣，工作愉快。
84784976
2022 02/28 10:25
最后一個問題，老師能不能幫忙把分錄提供一下，就是兩種情況的，謝謝老師
郭老師
2022 02/28 10:27
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 02/28 10:27
這個是個人負擔(dān)，個人的。
郭老師
2022 02/28 10:28
如果企業(yè)承擔(dān)個人的
借管理費用，社保
貸應(yīng)付職工薪酬，社保
借應(yīng)付職工薪酬，社保
營業(yè)外支出
貸銀行存款。
郭老師
2022 02/28 10:28
這個營業(yè)外支出就是個人應(yīng)該負擔(dān)的那一部分，不允許抵扣所得稅的。
84784976
2022 02/28 11:50
謝謝老師
郭老師
2022 02/28 11:52
不用客氣，工作愉快。
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