00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
員工住在公司內(nèi)部，用了公司的水電費(fèi)，向員工收取的水電費(fèi)怎么做賬？需要繳稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是代收代付嗎？還是有利潤的？
2022 02/25 18:07
84784984 
2022 02/25 18:08
我公司先墊付，然后再向員工收取，沒有利潤
郭老師 
2022 02/25 18:08
那你走代收代付，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，
發(fā)工資的時候扣除
借應(yīng)付職工薪酬，工資貸其他應(yīng)收款，這個不需要交稅的。
84784984
2022 02/25 18:08
一年收一次
郭老師
2022 02/25 18:09
那也可以按照上面的，你一直掛著其它應(yīng)收款就行。
84784984
2022 02/25 18:10
那有部分是公司附近居民使用的，然后一年向他們收入一次。分有利潤和沒利潤，分別怎么處理？
郭老師
2022 02/25 18:11
好，沒有利潤的走代收代付這種不能開發(fā)票，借其他應(yīng)收款貸，銀行存款收到做相反的分錄。
郭老師
2022 02/25 18:11
如果有利潤的，做其他業(yè)務(wù)收入
借其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本貸，其他業(yè)務(wù)收款。
84784984
2022 02/25 18:16
謝謝老師
郭老師
2022 02/25 18:16
不用客氣的，工作愉快。
84784984
2022 02/25 18:33
老師會不會說，因?yàn)楣局Ц督o水電局有進(jìn)項(xiàng)稅額，那收到員工或附近居民的水電費(fèi)要做銷項(xiàng)繳納增值稅呢？
郭老師
2022 02/25 18:36
你好，如果是代收代付的這一部分的進(jìn)項(xiàng)，你們不允許抵扣的。
84784984
2022 02/25 18:37
那我是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出還是做銷項(xiàng)也可以？
郭老師
2022 02/25 18:37
你好，直接加稅合計做進(jìn)項(xiàng)
84784984
2022 02/25 18:48
沒明白。。我們代收的這部分本來就沒有進(jìn)項(xiàng)呀？那是將之前支付給水電局的進(jìn)項(xiàng)做部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是將收到的價稅分離做銷項(xiàng)？
郭老師
2022 02/25 18:49
你好，你沒有進(jìn)項(xiàng)價稅，合計做賬就行啦。
84784984
2022 02/25 19:29
分錄怎么做？
郭老師
2022 02/25 19:31
別人用的
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
閱讀 158
描述你的問題，直接向老師提問
1346
意見反饋
