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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
結(jié)賬以后，應(yīng)付職工薪酬 住房公積金（企業(yè)）和應(yīng)付職工薪酬社保（企業(yè)）余額在貸方什么意思，沒(méi)有平賬，是不是那里沒(méi)對(duì)？
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你好，你們計(jì)提了，但是沒(méi)有繳納是不是？
2022 02/25 17:58
84785036 
2022 02/25 17:59
計(jì)提了也繳納了不知道那里沒(méi)對(duì)
郭老師 
2022 02/25 18:00
那你看下計(jì)提的和繳納的金額是不是一樣的。
84785036
2022 02/26 11:17
是一樣的老師
郭老師
2022 02/26 11:20
計(jì)提的是10116
支付是6924。
一樣嗎
84785036
2022 02/26 11:21
沒(méi)有，計(jì)提是單位一起繳納的，支付寶是個(gè)人和單位分開(kāi)的
郭老師
2022 02/26 11:24
那你是不是計(jì)提的和支付的得是一樣的，才能沒(méi)有余額。
你這樣都有余額
84785036
2022 02/26 11:28
老師你看下計(jì)提的是只有單位承擔(dān)的部分，也就是企業(yè)和個(gè)人一起承擔(dān)的部分嘛？
而繳納的時(shí)候企業(yè)和個(gè)人都是分開(kāi)的，我按照公式套的
郭老師
2022 02/26 11:30
個(gè)人的都是在工資里面做
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 02/26 11:31
這么說(shuō)你企業(yè)承擔(dān)的計(jì)提100，繳納的時(shí)候只做50，他肯定有余額。
84785036
2022 02/26 11:31
這個(gè)公式來(lái)套的，是哪里有問(wèn)題
郭老師
2022 02/26 11:32
你理解錯(cuò)了，比如個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅是20，實(shí)際發(fā)到手的工資是200，企業(yè)承擔(dān)的社保50。
完整的分錄，借管理費(fèi)用，社保50
貸應(yīng)付職工薪酬社保50，
借管理費(fèi)用、工資
貸、應(yīng)付職工薪酬工資220
郭老師
2022 02/26 11:32
你先看這里的這兩個(gè)哪里個(gè)不懂？
郭老師
2022 02/26 11:32
發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬工資220
貸，銀行存款200，
其他應(yīng)付款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保20
郭老師
2022 02/26 11:33
繳納社保借應(yīng)付職工薪酬、社保50，
其他應(yīng)付款，個(gè)人承擔(dān)的社保，20
貸，銀行存款。
84785036
2022 02/26 11:34
可是繳納的社保時(shí)，扣的單位和個(gè)人部分一起的，并沒(méi)有分開(kāi)扣
郭老師
2022 02/26 11:35
但是你自己分錄里面寫(xiě)清楚不行嗎。
肯定都是一塊申報(bào)，一塊繳納的，都是一塊兒扣款，他不可能分兩次扣。
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