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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，建筑業(yè)異地預(yù)交增值稅和附加稅的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅
貸銀行存款
預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這樣達(dá)到抵消的效果。
2022 02/25 14:19
84784952 
2022 02/25 14:23
那附加稅怎么做
樸老師 
2022 02/25 14:31
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
貸銀行存款
84784952
2022 02/25 14:45
語(yǔ)言計(jì)提嗎
84784952
2022 02/25 14:45
需要計(jì)提嗎，附加稅
樸老師
2022 02/25 14:54
同學(xué)你好
預(yù)繳的不用計(jì)提
實(shí)際繳納的要計(jì)提
84784952
2022 02/25 15:10
預(yù)交的時(shí)候不是已經(jīng)交上這個(gè)錢了嗎
84784952
2022 02/25 15:10
就是實(shí)際交的
樸老師
2022 02/25 15:15
同學(xué)你好
預(yù)繳不是實(shí)際應(yīng)交
只是提前預(yù)繳
84784952
2022 02/25 15:16
那提前交了，已經(jīng)扣款了，這種怎么辦
樸老師
2022 02/25 15:22
就是按照我上面給你的分錄來(lái)做
84784952
2022 02/25 15:23
月末轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額怎么辦
樸老師
2022 02/25 15:28
轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額在貸方。 月末結(jié)賬時(shí),當(dāng)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”為少交增值稅時(shí),應(yīng)將少交的增值稅轉(zhuǎn)入該科目的貸方,反映企業(yè)未交的增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄,記錄一般納稅企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)交未交的增值稅
84784952
2022 02/25 15:30
實(shí)際這個(gè)增值稅已經(jīng)繳納了
樸老師
2022 02/25 15:38
同學(xué)你好
就是借應(yīng)交稅費(fèi)已交稅費(fèi)
貸銀行存款
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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