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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
實(shí)際發(fā)放工資和生育津貼下來(lái)的工資差額怎么入帳？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，差額是什么意思，學(xué)員
2022 02/24 22:07
84784977 
2022 02/24 22:13
就是例如工資3個(gè)月下來(lái)發(fā)了15000，那正常應(yīng)該要計(jì)提工資的嘛，，然后社保發(fā)下來(lái)的補(bǔ)貼有18000，那這3000塊怎么入帳
冉老師 
2022 02/24 22:15
你好，學(xué)員，補(bǔ)計(jì)提到費(fèi)用中即可的
冉老師
2022 02/24 22:15
或者是沖費(fèi)用的，學(xué)員
84784977
2022 02/24 22:19
補(bǔ)計(jì)提和沖費(fèi)用不是相反的嗎？是怎樣，像我上面的分錄嗎
冉老師
2022 02/24 22:48
是的，如果你們是費(fèi)用少了，就補(bǔ)計(jì)提的
84784977
2022 02/24 22:52
可以把分別的分錄寫出來(lái)嗎？支付工資時(shí)，計(jì)題，然后收到補(bǔ)貼，發(fā)放差額，4步。
冉老師
2022 02/24 22:54
計(jì)提工資
借管理費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬
冉老師
2022 02/24 22:54
發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
冉老師
2022 02/24 22:54
收到津貼
借銀行存款
貸其他應(yīng)付款
冉老師
2022 02/24 22:54
發(fā)放津貼
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84784977
2022 02/24 22:56
但是公司發(fā)工資的時(shí)候已經(jīng)發(fā)了津貼的一部分了呀，不可能全額給回員工吧
84784977
2022 02/24 22:57
而且發(fā)工資的時(shí)候已經(jīng)計(jì)提了津貼的一部分工資，正常是不用計(jì)提的嗎
冉老師
2022 02/24 22:57
這樣的話
發(fā)放津貼
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
管理費(fèi)用
冉老師
2022 02/24 22:57
不發(fā)放的部分，差額沖減費(fèi)用即可
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