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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，21年我們利潤總額是1000萬，同時(shí)我們購買固定資產(chǎn)800萬采用了稅務(wù)上一次性進(jìn)成本，我們按200萬應(yīng)納稅所得額繳納的企業(yè)所得稅，但是我們是因?yàn)?1年沒收到錢有一部分對方不給我們開票出現(xiàn)這應(yīng)納稅所得額200萬，22年1月我們支付了勞務(wù)分包款430萬，現(xiàn)在我們想把這部分入到21年可以嗎?入到21年是不是要退稅，還是怎樣？
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不可以的呀，因?yàn)槟氵@是兩個(gè)不同的年度，你每一個(gè)年度肯定是按照當(dāng)年的業(yè)務(wù)來進(jìn)行繳納所得稅處理的。
2022 02/24 18:05
陳詩晗老師 
2022 02/24 18:06
這首先你在二一年的話，你就按照200萬去繳納那個(gè)所得稅就行了。后面的話，如果說你二一年有一部分不開發(fā)票的話，你要在納稅調(diào)整，就是按照400萬去繳納所得稅。
84785011 
2022 02/24 18:06
勞務(wù)費(fèi)發(fā)生在21年，只不過沒錢給
陳詩晗老師
2022 02/24 18:06
發(fā)票收到了沒有，那如果說你發(fā)票收到了，你就作為二一年的那個(gè)成本扣除就行呀。
84785011
2022 02/24 18:08
收到了，但是第四季度已經(jīng)交了12.5萬的所得稅，入到21年的話是退回來還是留到以后抵所得稅？
陳詩晗老師
2022 02/24 18:11
那這種情況你直接把這個(gè)430萬作為你當(dāng)年的成本扣除就行呀，這個(gè)不管你錢有沒有付，直到你收到的發(fā)票就可以作為成本扣除。
陳詩晗老師
2022 02/24 18:11
那這種情況就相當(dāng)于你本身是不用交稅的，你之前交的稅就可以去退稅，不是底直接退。
84785011
2022 02/24 18:12
那21年已經(jīng)交了企業(yè)所得稅，按正常的情況是不需要交，因?yàn)槲茵I們當(dāng)時(shí)沒收到票嗎？現(xiàn)在退退稅？
陳詩晗老師
2022 02/24 18:12
對了，你會上的時(shí)候就可以去退。
陳詩晗老師
2022 02/24 18:13
就是你會算的時(shí)候就可以去退稅。
84785011
2022 02/24 18:16
老師我還想問一點(diǎn)，那個(gè)21年我們利潤總額是1000萬，固定資產(chǎn)一次性進(jìn)成本進(jìn)了800，勞務(wù)費(fèi)再進(jìn)來430的話，21年不用交稅，那剩余的230可以22年用嗎？
陳詩晗老師
2022 02/24 18:16
現(xiàn)在今年的政策不是讓你留到后面去繼續(xù)用，它是讓你直接多交的稅去退了。
84785011
2022 02/24 18:18
老師可以詳細(xì)說說嗎？
陳詩晗老師
2022 02/24 18:18
你本年稅法利潤1000-800-430＝-230
不繳納，季度預(yù)交納的去退
84785011
2022 02/24 18:19
那豈不是我們的230萬成本22年用不到了？
陳詩晗老師
2022 02/24 18:19
余下的 -230，作為虧損，可以彌補(bǔ)后面的盈利
84785011
2022 02/24 18:25
會計(jì)上固定資產(chǎn)我們是按期去折舊，會計(jì)上我們盈利570萬，不看這個(gè)唄，直接230以后彌補(bǔ)唄
陳詩晗老師
2022 02/24 18:38
對的，就是這個(gè)意思
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