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問題已解決
在實際工作中，稅會差異造成的調(diào)增調(diào)減金額，是否要錄入次年的憑證中，確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
這個需要錄入
2022 02/24 11:43
84785039 
2022 02/24 11:45
在編制資產(chǎn)負債表時，分別歸集到哪個科目？匯算清繳不是調(diào)表不調(diào)賬嗎？
樸老師 
2022 02/24 11:56
這個匯算清繳的時候直接調(diào)整然后繳稅就可以了
84785039
2022 02/24 11:58
怎么調(diào)整，請老師說的具體點，這塊不清楚
樸老師
2022 02/24 12:04
你有需要調(diào)增的就直接調(diào)增
有需要調(diào)減的就調(diào)減
在納稅調(diào)整明細表里面操作
84785039
2022 02/24 12:06
這方面我明白，我想問的是賬務(wù)怎么處理
樸老師
2022 02/24 12:12
這個直接匯算清繳調(diào)整不用做分錄
84785039
2022 02/24 12:44
麻煩您看下咱倆的聊天記錄，你一開始就跟我說要記錄的，你說的我更懵了，能不能專業(yè)點
樸老師
2022 02/24 12:45
你如果是在今年的賬套里調(diào)整就要做
如果直接在匯算清繳的時候調(diào)整就不做
84785039
2022 02/24 12:49
現(xiàn)在2月份，我在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)上年少記收入了，現(xiàn)在需要在今年計入以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳時如何填報，是否需要調(diào)整上年的資產(chǎn)負債表，利潤表
樸老師
2022 02/24 12:52
同學(xué)你好
你現(xiàn)在直接做
借應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
貸銷項
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳的時候直接按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫就行
財務(wù)報表也是按照調(diào)整后的申報
84785039
2022 02/24 13:09
記在今年的賬，調(diào)整去年的報表，是嗎？那我需要在記賬軟件生成的報表中也做調(diào)整嗎？
樸老師
2022 02/24 13:14
同學(xué)你好
做了這個分錄就不用再去調(diào)整去年的表了
84785039
2022 02/24 13:29
匯算清繳期間確認的遞延所得稅資產(chǎn)，負債，怎么處理
樸老師
2022 02/24 13:35
同學(xué)你好
在繳納前分錄應(yīng)為:
借:所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
您實際繳納時,應(yīng)為
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款等
84785039
2022 02/24 13:46
之后遞延所得稅資產(chǎn)，負債如何結(jié)轉(zhuǎn)，填寫財務(wù)報表，歸集在哪些科目？
樸老師
2022 02/24 13:54
同學(xué)你好
你按照出來的最新的財務(wù)報表填寫就可以
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