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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問比如21年12月增值稅實(shí)際申報(bào)了300，實(shí)際銷項(xiàng)是400，進(jìn)項(xiàng)是100，但是做賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)只做了50，21年增值稅的時(shí)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300，22年1月實(shí)際銷項(xiàng)是500，進(jìn)項(xiàng)是100，應(yīng)納增值稅額應(yīng)為400，由于21年1月稅款還未繳納，22年1月想把稅款都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中，分錄是否如下： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）450 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）450 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅450 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）50 這樣12月和1月的未交增值稅就和實(shí)際能對(duì)上了是700，這樣理解和處理是否正確，或者有沒有更簡(jiǎn)便的方法
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你是12月份少做了進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
2022 02/24 11:40
84784948 
2022 02/24 11:44
會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候少做了進(jìn)項(xiàng)稅，原因是因?yàn)橐咔樵虬l(fā)票未拿回公司，但是結(jié)轉(zhuǎn)增稅的時(shí)候又是按照實(shí)際銷項(xiàng)扣除實(shí)際進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，1月結(jié)轉(zhuǎn)增稅的話進(jìn)項(xiàng)就是多的，怎么調(diào)整到合適，目前情況是12月的稅款還未繳納
佟老師 
2022 02/24 12:03
那等于進(jìn)項(xiàng)稅額借方確認(rèn)少了，你應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)有余額了，你補(bǔ)做一下進(jìn)項(xiàng)稅額就行，50
84784948
2022 02/24 12:09
但是1月發(fā)票拿回來入賬，進(jìn)項(xiàng)稅額就有了呀，這不就是等于12月的未交增值稅多了，1月的未交增值稅少了，稅款的申報(bào)是按照實(shí)際的申報(bào)的，只是入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)少了，1 月要想調(diào)合適不應(yīng)該是把上學(xué)多結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出嗎
佟老師
2022 02/24 13:50
你實(shí)際勾選了是不是100進(jìn)項(xiàng)稅額？請(qǐng)問比如21年12月增值稅實(shí)際申報(bào)了300，實(shí)際銷項(xiàng)是400，進(jìn)項(xiàng)是100，這筆
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）450
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50
12月是這樣處理的嗎
84784948
2022 02/24 14:01
老師沒有的，我看會(huì)計(jì)把拿來票的正常入賬了，然后就直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，沒有用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目
佟老師
2022 02/24 14:29
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅450
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50
這樣做是嗎
84784948
2022 02/24 16:03
12月實(shí)際進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣金額是：2819.98
佟老師
2022 02/24 16:40
咱們這樣說，按照您的描述是不是我這樣處理的，如果不是，這個(gè)已交稅金是什么
84784948
2022 02/24 16:43
這是我們會(huì)計(jì)做的，應(yīng)該是已經(jīng)交了的稅款，其實(shí)我也沒看明白這個(gè)，因?yàn)楹驮蹖W(xué)堂講的不太一樣，我現(xiàn)在目前關(guān)鍵的就是在1月怎么把12月未交的增值稅給調(diào)整過來
佟老師
2022 02/24 17:06
這樣吧，你告訴12月銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額都是多少，勾選多少，賬務(wù)處理多少
84784948
2022 02/24 17:14
12月銷項(xiàng)稅額131747.39，勾選2826.49，財(cái)務(wù)處理情況：申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅2819.98，把通行電子發(fā)票的6.51沒報(bào)，入賬的進(jìn)項(xiàng)稅是163.18
佟老師
2022 02/24 19:31
借銷項(xiàng)稅額131747.39
貸進(jìn)項(xiàng)稅額163.18
未交增值稅（差額）
？是這樣嗎
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