問(wèn)題已解決

老師，這兩個(gè)數(shù)字怎么來(lái)的，能解釋一下嗎？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/23 16:12
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2017.12.31賬面價(jià)值50000，計(jì)稅基礎(chǔ)=44000/22*2=40000，暫時(shí)性差異=50000-40000=10000，遞延所得稅負(fù)債累計(jì)金額=10000*25%=2500，然后2016年底確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債875，所以2017年確認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)2500-875=1625。 2020年12.31日賬面價(jià)值=50000-50000/20*3=42500，然后計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-44000/22*5=34000，暫時(shí)性差異42500-34000，遞延所得稅負(fù)債累計(jì)金額=8500*25%=2125，處置當(dāng)年不在再確認(rèn)遞延所得稅，轉(zhuǎn)回之前的2125。 滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！
2022 02/23 18:10
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