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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司是有食堂開餐的，但是a公司是這樣操作的，發(fā)給每個月員工一張就餐卡，并且每個月給每個月員工的就餐卡自動充值200元，如果某員工這個月就餐消費(fèi)超過200元了，那么剩下的餐費(fèi)要員工自己承擔(dān)的，那么該員工需要自己出錢去a公司財務(wù)部充值餐費(fèi)，目前員工充值方式有2種，要么現(xiàn)金充值，要么支付寶微信充值，但是支付寶微信綁定的是a公司對公賬戶，請問，這樣如何做賬
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這個就用其他貨幣資金來做
計入其他應(yīng)付款就可以
2022 02/23 14:47
84784961 
2022 02/23 14:52
首先a公司每個月自動給員工充值200元該如何做賬？然后員工自己充值餐費(fèi)該如何做賬（員工充值方式有現(xiàn)金，支付寶，**）
樸老師 
2022 02/23 14:56
計入福利費(fèi)就可以
借管理費(fèi)用
貸預(yù)收賬款等科目
自己沖
借其他貨幣資金等科目
貸預(yù)收賬款
84784961
2022 02/23 15:24
沒有發(fā)票，借方為什么要計入管理費(fèi)用
樸老師
2022 02/23 15:28
同學(xué)你好
因?yàn)槭菃T工吃的
84784961
2022 02/23 15:52
那這樣的話，計入管理費(fèi)用能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？平時公司購買的菜和米油鹽味精等，都有取得供貨方開具的發(fā)票入賬，如果現(xiàn)在把員工充值的費(fèi)用也計入賬的話，那豈不是重復(fù)入賬了
樸老師
2022 02/23 15:58
同學(xué)你好
你們不收錢的就是計入管理費(fèi)用福利費(fèi)
因?yàn)槟銈兪鞘斟X的這個餐費(fèi)的收入要計入其他業(yè)務(wù)收入
84784961
2022 02/23 16:05
a公司每個月自動給員工充值200元該如何做賬？這個又沒有取得發(fā)票的
樸老師
2022 02/23 16:09
借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸預(yù)收賬款等科目
消費(fèi)的時候
借預(yù)收賬款
貸其他業(yè)務(wù)收入
這樣
管理費(fèi)用福利費(fèi)沒有發(fā)票全額調(diào)增
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