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實(shí)務(wù)
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請問，如果是 （2021）跨年的進(jìn)賬發(fā)票紅沖和銷項(xiàng)發(fā)票紅沖，(2022）當(dāng)月的賬務(wù)怎么處理？
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你好，當(dāng)時(shí)你的分錄是怎么做的？
2022 02/23 13:39
84784971 
2022 02/23 13:58
銷項(xiàng)：借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅金? ?進(jìn)賬：借 原材料? 應(yīng)交稅金-進(jìn)賬稅金 貸 應(yīng)付賬款。
郭老師 
2022 02/23 13:59
你好，紅沖了你的銷項(xiàng)的，
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 02/23 13:59
匯算清繳需要減少收入，減少你的成本。
84784971
2022 02/23 14:17
如果進(jìn)賬發(fā)票已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，已經(jīng)銷售開發(fā)發(fā)票的那種，還要再沖成本的是不？是直接沖主營業(yè)務(wù)成本嘛？ 因?yàn)榭缒?，所以放在了以前年度損益。如果還在庫里面，還是跨年情況這種就直接沖庫存商品原材料嗎？
郭老師
2022 02/23 14:19
好對的是的，直接做第二個(gè)分錄就可以到。
郭老師
2022 02/23 14:19
不用庫存商品、原材料這些，直接做第二個(gè)紅沖。
84784971
2022 02/23 14:25
不好意思，第二個(gè)分錄指的是哪個(gè)？不用庫存商品 原材料?
郭老師
2022 02/23 14:27
你好，直接做了成本調(diào)整。
郭老師
2022 02/23 14:27
這個(gè)是多做的還是怎么拉退貨？
84784971
2022 02/23 14:35
我就有點(diǎn)搞不懂跨年的那種，發(fā)生退貨 退款各種情況，怎么處理什么時(shí)候需要用到以前年度損益科目，又是要調(diào)整本年利潤，
郭老師
2022 02/23 14:39
只要涉及到損益類的科目，比如管理費(fèi)用、成本，還有你的收入，都是用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 02/23 14:39
收入的那個(gè)你能看懂嗎？收入用了以前年度損益調(diào)整來做。
郭老師
2022 02/23 14:39
同樣的道理，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，這個(gè)紅沖也是做相反的分錄，也是把主營業(yè)務(wù)成本改成了以前年度損益調(diào)整。
84784971
2022 02/23 15:06
看懂了 謝謝老師
郭老師
2022 02/23 15:06
不用客氣，工作愉快。
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