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問題已解決
老師，請問遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是備抵科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是
遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用
遞延所得稅負(fù)債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債。屬于負(fù)債類科目。增加記貸方，減少記借方，余額在貸方。分錄為：
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負(fù)債
2022 02/23 11:29
84784997 
2022 02/23 12:47
感謝老師回答！^_^
我還想向您請教一個問題：
【當(dāng)會計折舊＜稅法折舊，導(dǎo)致資產(chǎn)賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，若產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售會影響到利潤，遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整當(dāng)期所得稅費用。】
老師，請問會計折舊算小了，意味著這項資產(chǎn)價值更高了嗎？那賣出去不是利潤也變高了嗎？為什么會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債呢！
venus老師 
2022 02/23 13:20
同學(xué)新的問題請重新提出哈，學(xué)堂有要求
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