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你好，老師，以前年度損益調(diào)整會(huì)影響到財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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你好，以前年度損益調(diào)整會(huì)影響到財(cái)務(wù)報(bào)表
2022 02/23 10:38
84784975 
2022 02/23 10:41
我剛做過調(diào)整21年12月份的憑證，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，查看了下財(cái)務(wù)報(bào)表，好像沒有變化
紫藤老師 
2022 02/23 10:42
以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
84784975
2022 02/23 10:45
那還需要再做個(gè)憑證嗎？
紫藤老師
2022 02/23 10:45
還需要再做個(gè)憑證
84784975
2022 02/23 10:49
具體憑證怎么做呢？
紫藤老師
2022 02/23 10:52
你需要有發(fā)票，才可以做分錄的
84784975
2022 02/23 10:56
老師，是之前做的暫估入賬21年12月份紅沖過后，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
84784975
2022 02/23 10:57
22年1月份做了個(gè)以前年度損益調(diào)整
紫藤老師
2022 02/23 10:58
1．暫估入庫
借：原材料（暫估金額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料（原暫估金額，紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）
（2）收到發(fā)票,做入庫處理
借：原材料（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）
84784975
2022 02/23 11:01
老師，我公司是建筑業(yè)企業(yè)，材料做在工程施工科目
紫藤老師
2022 02/23 11:01
工程施工不涉及以前年度損益調(diào)整
84784975
2022 02/23 11:03
紅沖工程施工科目時(shí)，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，所以22年1月份調(diào)整時(shí)做的以前年度損益調(diào)整科目
紫藤老師
2022 02/23 11:05
以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤
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