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我剛做過調(diào)整21年12月份的憑證，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，查看了下財務(wù)報表，好像沒有變化

以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

那還需要再做個憑證嗎？

還需要再做個憑證

具體憑證怎么做呢？

你需要有發(fā)票，才可以做分錄的

老師，是之前做的暫估入賬21年12月份紅沖過后，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，

22年1月份做了個以前年度損益調(diào)整

1．暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） （2）收到發(fā)票,做入庫處理 借：原材料（發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)（稅額） 貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）

老師，我公司是建筑業(yè)企業(yè)，材料做在工程施工科目

工程施工不涉及以前年度損益調(diào)整

紅沖工程施工科目時，沒有做主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)，所以22年1月份調(diào)整時做的以前年度損益調(diào)整科目

以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤