問(wèn)題已解決

為什么罰款賬面金額20，稅收金額是0呢，罰款不可稅前扣除的包括滯納金嗎？罰款是負(fù)債還是資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，我該怎么理解他，每個(gè)問(wèn)題都回答下吧

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/22 18:10
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是因?yàn)槎悇?wù)不可以稅前扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)零
2022 02/22 18:11
小林老師
2022 02/22 18:12
您好，罰款不屬于資產(chǎn)和負(fù)債
84785027
2022 02/22 18:15
這就涉及到了賬面金額大于計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，負(fù)債是可抵扣暫時(shí)性差異，那罰款是屬于哪個(gè)呢
84785027
2022 02/22 18:16
滯納金屬于罰款那一類(lèi)的嗎
小林老師
2022 02/22 18:17
您好，費(fèi)用可以按資產(chǎn)理解
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