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問題已解決
老師，注銷的時候發(fā)現固定資產賬上還有2000千的余額，我應該怎么做賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個固定資產你們需要銷售出去的。
2022 02/22 13:10
郭老師 
2022 02/22 13:10
固定資產清理
借固定資產清理累計折舊貸固定資產
借、銀行存款貸固定資產清理應交稅費應交增值稅銷項，
然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支。
84785013 
2022 02/22 13:14
怎么確定清理的費用和金額？固定資產下面沒有明細
郭老師
2022 02/22 13:18
哪項固定資產你們能知道嗎？你銷售出去就可以的，你銷售的收入就填寫到第二個分錄里面。一般納稅人，如果這個資產是零九年之后買來的，稅率是13%。
84785013
2022 02/22 14:07
可以直接把固定資產余額轉到管理費用嗎。因為金額只有2000.而且不知道之前有沒有折舊
郭老師
2022 02/22 14:11
你好，可以的，可以這么做的。
84785013
2022 02/22 14:15
老師，我年前暫估了40萬的庫存商品，年后回來了30多萬，是不是這樣做分錄
郭老師
2022 02/22 14:23
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 02/22 14:24
暫估入庫了之后，你結轉了成本嗎？
84785013
2022 02/22 14:25
結轉了的，之前做的分錄是借庫存商品40萬，貸應付賬款40萬，借主營業(yè)務成本40萬，貸庫存商品40萬
郭老師
2022 02/22 14:34
借應付賬款貸庫存商品借庫存商品貸，以前年度損益調整，這個金額是40萬。
然后再做發(fā)票的，30萬的借庫存商品貸應付賬款，借以前年度損益調整貸庫存商品金額都是30萬。
84785013
2022 02/22 14:44
那以前年度損益調整這個科目最后借方有負數的17415的余額怎么辦呢。這個17415的沒有拿回來的成本是我做匯算要填回來交稅的金額
郭老師
2022 02/22 14:45
匯算清繳的時候，調整就可以，到月末結轉到利潤分配未分配利潤。
84785013
2022 02/22 14:51
意思我還要做個分錄把以前年度損益這個科目的余額轉到未分配利潤里是嗎？匯算的時候直接調整來交款就可以了，做的分錄是借所得稅，貸應交稅費…企業(yè)所得稅是嗎。還有一個問題如果開始沖銷和調整的分錄我不用以前年度損益調整這個科目。直接用主營業(yè)務成本這個科目可以嗎？？？
郭老師
2022 02/22 14:55
對的是的，需要的，需要交企業(yè)所得稅的話，借以前年度損益調整貸應交稅費企業(yè)所得稅，借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
郭老師
2022 02/22 14:55
直接用主營業(yè)務成本的話可以的，但是他影響你二年的利潤。
84785013
2022 02/22 15:04
是這樣做分錄嗎，然后計算出要交的所得稅費用計提出來，交了后結平就可以了
郭老師
2022 02/22 15:07
你好，對的是的是這么做。
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