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問題已解決
老師，注銷的時候發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)賬上還有2000千的余額，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個固定資產(chǎn)你們需要銷售出去的。
2022 02/22 13:10
郭老師 
2022 02/22 13:10
固定資產(chǎn)清理
借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸固定資產(chǎn)
借、銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84785013 
2022 02/22 13:14
怎么確定清理的費用和金額？固定資產(chǎn)下面沒有明細
郭老師
2022 02/22 13:18
哪項固定資產(chǎn)你們能知道嗎？你銷售出去就可以的，你銷售的收入就填寫到第二個分錄里面。一般納稅人，如果這個資產(chǎn)是零九年之后買來的，稅率是13%。
84785013
2022 02/22 14:07
可以直接把固定資產(chǎn)余額轉(zhuǎn)到管理費用嗎。因為金額只有2000.而且不知道之前有沒有折舊
郭老師
2022 02/22 14:11
你好，可以的，可以這么做的。
84785013
2022 02/22 14:15
老師，我年前暫估了40萬的庫存商品，年后回來了30多萬，是不是這樣做分錄
郭老師
2022 02/22 14:23
可以的，可以這么做的。
郭老師
2022 02/22 14:24
暫估入庫了之后，你結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
84785013
2022 02/22 14:25
結(jié)轉(zhuǎn)了的，之前做的分錄是借庫存商品40萬，貸應(yīng)付賬款40萬，借主營業(yè)務(wù)成本40萬，貸庫存商品40萬
郭老師
2022 02/22 14:34
借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸，以前年度損益調(diào)整，這個金額是40萬。
然后再做發(fā)票的，30萬的借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品金額都是30萬。
84785013
2022 02/22 14:44
那以前年度損益調(diào)整這個科目最后借方有負數(shù)的17415的余額怎么辦呢。這個17415的沒有拿回來的成本是我做匯算要填回來交稅的金額
郭老師
2022 02/22 14:45
匯算清繳的時候，調(diào)整就可以，到月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84785013
2022 02/22 14:51
意思我還要做個分錄把以前年度損益這個科目的余額轉(zhuǎn)到未分配利潤里是嗎？匯算的時候直接調(diào)整來交款就可以了，做的分錄是借所得稅，貸應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅是嗎。還有一個問題如果開始沖銷和調(diào)整的分錄我不用以前年度損益調(diào)整這個科目。直接用主營業(yè)務(wù)成本這個科目可以嗎？？？
郭老師
2022 02/22 14:55
對的是的，需要的，需要交企業(yè)所得稅的話，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
郭老師
2022 02/22 14:55
直接用主營業(yè)務(wù)成本的話可以的，但是他影響你二年的利潤。
84785013
2022 02/22 15:04
是這樣做分錄嗎，然后計算出要交的所得稅費用計提出來，交了后結(jié)平就可以了
郭老師
2022 02/22 15:07
你好，對的是的是這么做。
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